结转上月的税金及教育费附加(缴纳上月的税金及教育费附加)

上月成本多结转了怎么办?及

按权责发生制,应属于本月的费用,需要先计提.

需要计提的

1.固定资产折旧

借:管理费用-折旧费

贷:累计折旧

2.上月工资

借:管理费用-工资

贷:应付职工薪酬

发放的时候:

借:应付职工薪酬

贷:现金

上月成本转多了本月如何调整?

2. 损益类的科目都缴纳需要结转到本年利润的里

(1)附加结转各项收入

借:主税金营业务收入、其他业务收入、营业外收入

贷上月:本年利缴纳润

(2)费用的结转

借:本年利润

贷:管理费用、销售费用附加、财务费用

(3)成本支出的结转

借:本年利润

贷:主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

(4).税金的结转

借:本年利润

贷:主营业务税金及结转附加、所得税费用

成本类一般不能跨期间冲销,如果实在提多了,那教育费么下个月适当少计提点就差不多了.

我上月多结转了成产成本和及销售成本,本月怎么处理如何出分录?

答:如的果本月需结转成产成本和销售成本,且数额大于上月多税金结转金额,以结转差额结转了成产成本和销售成教育费本.如如果本月需结转成产成本和销售成本数额小于上月多结转金额:则以差额用红字更正法更正,

借:库存商品-产成品(红字数字)

贷:生产成本 (红字数字)

借:主营业务成本(红字数字)

贷:库存商品-产成品(红字数字)