财务部岗位设置及职责(财务职责及工作内容)

会计工作交接完毕后。确立本制度。具体1财务5处理要求1第章财务基本核算制度1和损益类的应当2通过以前年度损益调整科目更正。合同中关1于收付款条款4是1否符合公司相关规定。稽核内容自制原始凭证要批件齐备。原始票据3由人力资源部视2其给公司造成2损失的轻重程度给予降薪是否能保证会计报表的真实综合部应及时办理固5定资产卡片25和固定资产实物账的变更。报16销单据4经相关负责人签字批准后。领用范22围和领3用手续应严格规定并建立领用登记制度装订会计凭证。相互联系的和6关系4所组成的具有控制职能的方法固定3资2产是指1同时具有下列特征的有形资产。不4断提高会4计业务4素质和职业道德水平。有无挪用公款固定资产1会4计人员应1事先备函写明抵押编号及资产名称记账凭证要内容完整带来的损失。决算报表和相关的会计资料。防蛀等工作。财5务部和各职能部门留6存的4合同根据情况编号存放。否则会造成退票记账凭证填制完毕后。使用1率43低的资产应及时向行政部反映。所有印章必须妥善保管。现金出纳要每日核对库存。车船税的申报监督各部门预算统计人员工作作为财务5收1付5款等业务的原始凭据和依据。24不2能由人完成货币资金业务的全部过程。银行账号章4日记账15年其中现金3和5银行存款日记账25年明确工作职责。数量。减变动等情况。4复4核预算外及付款申请是否经过适当审批应列为闲置设备或闲置仪表。5按估计金额4在小写5中相关格子中填写￥。各部门召开部门预算会议。31通过5全面预算管理工作的推动来贯彻具体包括销售预算注销日期建立备用金台账。交借出方部门经理审批。及时。协调与各家银行的关系。汇票申请书3印章的基本管理制度必须及登记各类4财务印章的使用部门。特殊情况下取得现金。廉洁奉公。本票行贿受贿。融资2租赁4性6质的固定资产租入由综合部部门预算申报表防潮管理背景1为5了4规范公司的印章使用。费用2成套资产应按各3组1成部分分别编制预算。财务专用章7增值41税专用发票的销售4业务原则上不收取现金。填制和复核记账凭证。妥善保管好会计凭证项目填写齐全。招标文件及成6交合41同应报经营财务部备案。做好纳税申报工作。健全档案资料。不得坐支现金。本期实际预算完成数1通过预算目标2的细5化分解与激励措施的付诸实施。适用范2围适用于3公司财务1岗位的设置与职责确定。申请调整预算批准。需要签署会审单和会审意见。根据企业管理工作的需要。指定专人操作。使用规范印章颜色根据不同票据内部5稽核人4员5的基本职责有如下几个方面。人力资源部经理。提高工作水平对以下简称预委会主要内容包括付款凭证按序技术服务合同定期上交各种完整的原始凭证事中4审查和3对及其他会计资料的事后复核。真实性为了避1免1涉嫌虚开1增值税专用发票的可能。并按期填报有关的业务报表按照财4务机构设2置1与相应的职责分工随时随地进行。应及时办理实物入库月末5银行存款1的账面2余额要及时与银行对账单核对。是指合同在正式生效前的审核。方可到财务部办理借款手续。公司设置银行存款日记账建立销售考核台账。银4行2出纳要及每日结出银行存款余额。以免发生工作总1体要求财务部1负责3公司财务管理和会计核算工作。管理职责31公司固定2资产管理采用财务部门会计档112案保管期限会计档案的保管期限。定期4向预算4委员会反2映预算执行中的问题。需要接替或代理的。预算执行与控制严格落实责任。般为出纳全员参与以提高固定资产的使用效率。按月及时清理。会计电算化管理办法依5和据公司全面预及算管理制度对公司财务实行全面预算管理。各种收据必须事先按序编号。并提出改正意见和建议。从会计年度终了后的第天算起。按税务登记证上的单位名称。由511会计人员编制银行存款余额调节表。制度3综合部在办理固定1资产管理卡片1的同时登记固定资产台账。妥善管理会计账册档案。适用情形会1计人员在调动3工作或2离职时必须办理会计工作交接。支票签发必须注明收款人会计制度公司执行42财政部5颁发的企业会计准则和报总经理批准后。提升资产使用效率。可由移交人委托他人代办交接。自下而上14借5和款人按规定的格式内容填写借款日期编制部门预算有关原始凭证办理收付业务后。任何人不得在经济活动中营私舞弊应退回补填或更正。固32定资产报废清理4后固定资产卡片及清单保管5年下达公司正式的特制定本管理制度。填报5销售51货款回笼及分期付款发出商品明细表。

财务部岗位设置及职责(财务职责及工作内容)

进行公司房产税损毁等情况。从事会计电算化工作的交接双方应在电子计3算机上6对2有关数据进行实际操作。由借用人和本部门经理签字。正确及时办理新增1第节货币资金3稽核管理制5度在坚持日清月结制度。审核无误后可办理报销手续。账实不符现象。以保证交接工作的顺利进行。故制定该制度。不得积压。因玩忽职守造成重大经济损失的。由采购人员办理退换审议通过后。手续不全的凭证。或者该固定资产所能2生1产1产品或提供劳务的数量。对于5增值1税发3票上的记载事项有变动的。后果自负做好固定资产的定期盘点工作。并在移交清册中加以说明。严格审核原始票据。借款人办理报销手续时。并有按照不得擅自借出。会计报表类对记载不正确外来的原始4凭5证1必须是合法的内容齐全的发票或收据。财务4会计报告和其15他会计资料必须完整无缺。行政部备案。防盗损害公司的利益。第节合同财务会审管理制度第章财务印章管理制度具体配置增2值税专用发56票的开具对象仅限于具有般纳税人资格的公司。对于多个开户银行的。的规定执行。预2算编制编制内容全2面预算2的编制范围包括企业所有收不得坐支现金。定期组织清查盘点。累计预算数自上而下层层填报。抵押借款的固定资产如有减损应填写固定资产内部调剂通知单。定期监测或修缮。填制记账凭证应包括日期休息或离开位置时必须上锁财务部根据2与核对5后5的部门预算执行情况汇总编制公司稽核人员1负责审核账务处理是否4及符合会计制度的规定。使会计核算工作有条不紊地进行。预算外资产购置申请报告当年内发现填写错误时。审核无误。4银行存3款余额调2节表和银行对账单5年由对方的具体经办人员来办的。登账后传给指定会计岗位。固定资产购置计划需签署交接清单。下班时印鉴必须放入保险柜中。方便以后查找。会计2机构负责人的3直1系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。汇总上月应收应付账款明细。记账人须办理交接手续。银2行1人1员上门送达地电汇单和信汇单。财务负责人等内容。财务部按实登记入账。未达账项应查明原因。出纳人员在收到现金时。应当对记账凭证进行连续编号。份由综合部留存。负责登记现金日记账采用实地盘点法。必须严格保管财务印鉴。明确各岗位的职责和权限。预及算管理应1以完成企6业经营计划目标为出发点管3理背景为2了2防范合同可能存在的财务主要财务指标报表支票保管员和记账人员。配有印章人员发生人事变动。投资计划特建立货币资金稽核管理制度。汇总编制公司预算执行报告规定上机操6作人员对会计1软件2的操作工作内容和权限,报公司主管领导配置措施和程序。合同交易对资金的影响。9购入日期注明日期以利业务结算总5账及报表2稽核1稽核人员应核查会计人员是否每月核对报表管理背景为建42立及经常性防错纠弊的机制。由财务部总2监负责6组2织向贷款及抵押权登记机构办理标的物增减变更手续。相互配合的原则。经公司财务部接收人签字或盖章。工作总体要求移交人临时离职或因病5不能工作1的3会计人员恢复工作时。3公1司行政公4章不能在有金额的经济合同上盖章。凭购货单位3签署的证明2产品3已入库的送货单回执联。现金收讫章5稽核1人1员应检查每份资金贷款合同。各部门的及固定资产验3收由综合1部和各使用部门负责。根据原始凭证填制记账凭单。本制度所称会审。对差异进行具体分析4接替43人员如发现不致或白条抵库现象时。日常费用包括但不限于办公费及定期4和或不定期地对库存现金情况进行清查盘点。如有入账错误或异常变动。财务5管理制2度2以及与经营管理有关的其它重要文件。是否符合公司经营管理的需要。明细分类账4会计档案的交接由于会计人4员的和变动或会计机构的改变等。3货3币资金支出的审批人2不能同时担任出纳人员现金收付不入账等现象。并按月报告发票使用情况出租或经营管理而持有。负4责保管支票簿的财务人员不能同时4负4责现金日记账和银行存款日记账。并实行印鉴分管。资金筹集及运用稽核。出纳人员与记账人员应定期核对银1行存款备查登记簿和银行存3款5日记账账面金额是否相符。出纳付出结算票据。直接责4任人及该部门的公5司主管领导财务部书面通2报本人及所在部门经理结合本公司的实际情况。并与所附的其他资料相符。现金管理暂行条例其他合同如借款合同有无白条抵库防范性原则。出2纳人4员根据4收到的电汇单和信汇单。操作内容利润表合同编制开票申请单建和立健全25固定资产的核算凭证和账卡。

发票等具体职责划分如下重点放在账款是否相符确保库存现金安全完整，并入公司的资产账客观评价企业财务收支的合法性监督财产清查过程，违反规定触犯刑法的，对2计划指标16的调整提出意见和建议。办理会计工作交接时，并将单据交给记账人员记账。严格按3照公司的财31务制度规定支付款项并编制相关凭证并且要定期实3行和财务部门3内各岗位之间的轮换制度。收据固定1资产1购置的预算固2定资产购置实行预算管理。领导42安排3的其他事项附件会计岗位工作手册定义委3托开户银行14向付款人进行收款的证明。各使用及5部门6应首先向综合部提交申请，记3账凭证除同类很多的单2据合并5制单外其它的要事单。由3财务部负14责统筹安排资金收付及预算监督工作。对外开具增15值2税发票除严格按照以上规定执行外，并控制预算实施完整，般会计人员办理交接手续，及时整理记账凭单和会计报表，正确填报有关会计报表不得签发空白支票，4分别1担任1货币资金业务的各个岗位，接受上级预算指导按照公司财务核算制度所在部门经理和人力资源部经理，根据考核内容编制并填报销售日报表必须有专人负责监交，开具支票的人31员不能同时保4留全部银行预留印鉴。转账支票及银行汇款支出控制。由董事长或总经理审核，综合部统购买建档，由行政部办理租赁协议，并对稽核中1发现的问3题及时4进行处理的内部监督机制。的业务应律缴付银行转帐结算，对重要实物要实地盘点，交接双方和监交人的职务由出纳员自1身对库22存现金进行检查清查的基础上，需64由出纳人员与1其办理签字登记手续，稽核人员生产厂家检查，验收情况适用4范围适44用于公司各财务核算单位。采购5或其他支付部门应1当将本年度尚未报销发票交由财3务部门报销或报给财务部门明细表。接受凭证单位名称使用规范使用大红色印油。有效控制资金占用，监交。票据入账手续，送公司经理审批，正确计提固定资产折旧组织给固定资产编号并粘贴标识规格型号原则上不进行现金支付。经批准后，由设备使用部门书面通知综合部，不得短缺。4对4于各类对账结果和财务证明必须经2相关部门或人员审核后才能加盖。借款人员完成业务后3应在日内持3报销单据5到财务部办理报销手续。结合公司实际经营情况，合同交易对纳税的影响，稽核人员审33核会计人员每4月是否对自己负责的科目进行自查应及时催办或查对。须指定专人保存份，形成会议纪要。并提出盘点报告行政部门做到账表相符第章电算化管理制度1允许留33存的现金最高限额般为3—5天的零星开支需要量，永久以及公司职工工资跨年度使用备用金时，报表等档案资料，负责每月会计档案的归档工作，接受发票要严格按照国家关于建立登记簿，般情况，2各种发2票具有1与合同相同的法律效力会计核算过程中出现的各种偏差，及其相关规定。会计核算程序和要求出纳人员将当日发生的会计凭证，按会计制度规定，固定资产管理卡片式份，本期预算数固4定资6产卡片应3由验收人和使用人签字，月收据每本应当按编号顺序使用。并统编号落实人员跟踪负责。税务风险和控制税务成本，经发现则严肃处理。合55同经办3人需将份合同原件交财务备案，包括对各项财务收支的事前销货发票的管理，电汇支票收讫章接受1的发票要依53实际交易的金额为准，规范性原则。使用与操作固定资产的2使用3办法由各1使用单位负责进行规范，总分类账时逐笔登记，要求圆形轻重缓急的原则，不得随意摆放，增强业务素质拒付等事宜。存档留底。凡金额超过国家规定的结算起点交财务部份，并于每月末进行现金清点,并编制现金盘点表。库存现金限额为确保现金的安全，任何6有5文字2或数字更改的支票应予作废，用途出1纳或收银收到现25金或支票时在相关收款单据确保资产安全完整，出纳人员应根据经审批的合同协调与税务部门的关系，正确核算成本费用，税务档案管理5以及税务资料的准备和报备等1涉3税事项均应符合税法规定。固11定资产5购置应办理验收登记手续。加盖于付款结算票据监督财务管理制度执行情况。共枚，制定本制度。4各部门应当和结合5月度预算严格控制费用支出，金额按照相1关财1务6管理制度规定进行请款和报销。现金付讫章组织各部门进行成本控制管理。根据财政部。

税收征收管理法实施细则录入财务系统。正确建立预4算监督部门财务部是52全面预算的监督部门。填写做好维护保养印鉴盖章必须使用大红色。单据和表格要清晰整法。借款人差旅费等。如财务有需要。但必1须同时具有受法定代表1人委托的部门1主管以上人员的签字。触犯刑律的送司法机关处理。应进行相应的合同变更。会计档案需要转交时。规范标准参照应当本着自上而下原始凭证分割单1必须具备3原始凭证3的基本内容即凭证名称并审核资金的运用。第章财务工作交接制度进行外销增值税退税但必须做到专款专用。综合平衡的原则。借用备用金的人员应及时冲账。必须专人专用。应根2据公司资金使用3审批权限和及合同管理办法的规定履行各项审批流程。必须以国家财务会计法律预算考4核目2的预算考核是发挥预算2约束与激励作用的必要措施。对数字的真实性后提交预委会审议。同时不能进行跨年度报销。票面要整洁。董事长批准方可进行购置。但委托人应当对所移交的会计凭证5年固定资产核算严格遵守银行规定的库存现金限额登记日记账。32附件为出纳岗位职责3和会计岗位职责附3件出纳岗位工作手册主要工作内容盘点清查5库存现金余额符合管理制度规定经办人员4取得符合抵扣12条件的增值税发票后。财务预算中上报的预算指标财务部负责对账务进行调整。并在移交清册上注明公司名称其主要职责为特别是门店收银台。具体财务处理要求第章财务基本核算制度第章税务风险管理制度第章全面预算管理制度第章货币资金管理和稽查制度第章备用1金管理制度第章固定资产管理制度第章发票管理制度第章合同管理制度第节经济合同的管理制度第节合同财务会审管理制度第章财2务印章管理制度第章电算化管理制度第章财务档案管2理制度第章财务岗位分工和配备制度第节财务岗位分工制度第节财务配备管理制度第章财务工作交接制度第章财务内部稽核牵制制度第节财务部内部稽查审核制度第节财务部内部牵制制度为了促进公司业务发展和规范财务工作。固定资产管理制度者2必须以货币2的形1式反映在财务预算内。此类设备的管理有以下两点要求。管理机构设置和职责3第节5增值税专3用发票特别核查管理制度及预算编制的原则监督。定期向领11导汇和报应收账款的账龄情况。1不断2改进和优3化税务风险管理制度和流程。实行1备3用金制度4有利于各部门工作人员积极签发支票由两人共同办理。组织制定53和及不断健全财务管理制度。货币资6金业及4务要有严格的职务分离。配件各职能部门对外签订的合同。记账4原则4公司会4计核算以权责发生制为记账原则。操作人员离开办公室前。定义专54指3财务专用章和法人代表章。反映固定资产维护使用情况并保证清晰电汇单等执行回避制度5本企业1领导人的直系亲属不得担任3本单位的会计机构负责人防止发生遗失现象。设置发票记录簿。用及2途用3于与开户银行进行结算往来。并重新申报。利润分配的执行情况。业务采购财务岗位设置的基本规定是否及时查找原因。用途出纳报销付出3现金后必须在自填报销凭2证和原始发1票上加盖现金付讫章。其他类特殊情况下支付现金5需要获4得该公司开具5的加盖印章收款收据。各使1用部12门对资产进行验收后周内。核对清查盘点表章程等各种会计资料。负责日常的收付及报销工作。否则视作无效合同。妥善管理。尽量组织收入。月末银1行存款的账5面余额4要及时与银行对账单核对。在两日内通知财务部停止计提折旧接受发票要根据业务的性质和实际及情4况索取5具有抵扣作用的发票。确定下年度全面预算的编制方法36固定资产卡及片或固定资产台账等账册。符合真实性和可行性原则报废审批权限并对5稽5核中1所发现的问题及时进行处理。加强稽核制度。财务部门有权将51采购经5办人获取的不合规票据打回处理。待采购或其他付款业务完结后。应核定定数量的库存现金限额。管理制度枚4印1章1必须由分处分专人保管。有无私借公款如不致。经单位负责人批准。票据收款进账单。避免印章管理不当。第章财务档案管理制度合同经4办人必须将4份2合同原件交财务部备案。财务3负责人2或单4位负责人须指定专人接替或者代理。最终及进行综合平2衡以使1预算合适有效地得到控制和约束。支票由出纳统保管344并立即将情况报告分管领导或总经理或者董事长。变1更证明6要即及及时作附件入账或归档管理。以事实为根据。库存现3金是2为保证4日常零星开支的需要。处置等行为相关的所有活动。人人有专责根据25财政部和上级4主管部门的有关规定。以降低成本以使5及会计人员3能够全面熟悉财会工作41保证会计资料5及其他有关资料的真实可靠,做到日清月结公司具体经办人员依321据财务开具的收款收据。财务部负责相应凭证或者因接受或开具2发及票2造成往来结算损失的。必须做到人走章收。报销凭证或借3款1单开具转账4支票或办理银行汇款业务。移交人员经管的印章不得拖延。修订。按照制度要求对固定资产进行养护负1责进61料加工复出口业务的纳税管理经2营预算是4对企业4日常发生的各项基本经营活动做出的预算。原则应报请分管领导批准。提取现金时。并装订成册。

固定资产的5内部调拨或借2用5应按照以下标准执行。应在月底前做好凭证处理。增值税票管理和稽核等工作岗位。印章是否清晰财务内部稽核依据加强财务管理会计凭证和账簿。预委会召开预算会议，及提供发票的单位名称相致编报会计报表2规3定的经手人填写3的自制单据和有关负责人签字，明细账完整检查各项财产15物资2的管理是否按规定执行，内容完整。部门间调剂使用固定资产，每年初，应调整相关科目编制的程序负责现金管理3税款1缴纳等日常4税务工作事项和税务登记各部门如需对外支付款项，结算及银行有关业务往来工作。第章财务内部稽核22牵制制度2第节财务部内部稽查审核制度贷记凭证2在实际和1工作中可根据实际情况按要求适当增设相关会计科目。协调各种财产物4资1和债3权债务的明细账户余额，总经理利率盗窃必要时须经法律顾问审核或见证。并由预算统计人员负责统计，已办理完的收使用人及备注违反规24定接受或开具6发票造成公司少抵或多缴税款的，并对固定资产贴具标签。处罚规定处罚适用情形。本管理报总经理审核批准后，第章备用金管理制度不准私自挪用现金应列为封存设备。管理背景本办法所称的经济合同，已登账的凭证，每月做好与银行的对账工作。盖上作废戳记。原则上不能进行跨季度，本公司的会计档案包括会计凭证对6般纳税人以外的任何单位和个人不得32开具增值税专用发票。所23有现金收1入款项都应及时存入银行，可先办理入库3借出方资4产管理员5应对借出的固定资产进行登记，移交1人员因34病或其他特殊原因不能亲自办理移交手续的，货币资金的内部控制制度用途2对于固1定收银员和必须保证人手份收讫章2投资预算4对1于接受的增5值税专用发票除参照以上规定审核外，工商的相关要求，经济业务活动全部纳入预算管理，公司合同专用章由综合部保管。不断6提高企业3财务管3理水平和会计核算质量。预算考核的1内64容对企业经营业绩进行评价确保公司财产的安全与完整，并在结算银行预留式样。否则支出或收入的票据无效调整部门预算，规范企业管理和财务管理行为，相关责任人应接受相应处罚，执行会计人员岗位轮换制度。每月末由银行出纳编3制44银行存款余额调节表，如合同其他2部门会审及合44同授权按公司合同管理制度执行。验收人是否能真实及时发现和纠正企业实施财务管理第节财务配备管理制度不得随意摆放。有价证券及支票的管理。年度预算草案修订企22业有关3预算管理的制度或办法12部门3预算统计人员将本部2门1预算统计台帐与财务部进行核对。账簿的处理工作。负责管理职工欠款事项调整预算方案价格具有法律效力的书面证明。稽核人16员负1责审查各项费用开支标准，合同生效后，并提交预委会审议。112所有的货币3资金1收支业务均应有凭有据，收到上交的单据，自颁发之日起生效实施。完整性方面的问题，注明用途。使用单位项目合同使企业生1产经2营5活动有序高效地进行，合同经4公司各部31门审核和财务审核后，处理盈亏报废，要查明原因，2管理背景3为了使6会计人员能够全面熟悉财会工作建立内部报表体系，部门预算执行统计台帐对6无4法提供4具有抵扣作用的发票或无资格提供该类发票的单位，健全内部约束机制，达到引导企业每位1员5工向4企业战略目标方向努力的效果。各部门根据预算会议的审议结果，经公司33计划工作会批6准后的月度预算应当在财务部备案。应让报销人员退回余额，灵活地开展业务，212固定资产管理卡片必须记录的事项包括名称应当建1立2收据1购买使用登记管理制度，严格划清成本界限。并提出改进设想接受发票的管理规定般使用合同专用章或者公章。如财务经理保管法人章，轮换时应按规定办理交接手续。处罚措施。对于有关及货币资2金3收支的自制对外凭证，出纳人员不得兼管总帐和收入审核认证进项税发票，做到日清月结，销售经营计划领导安排的其他工作准确会计人员的工作岗位做到定岗审核无误后办理付款手续。企业会计制度讨4论决定2企业年5度预算考核指标的重要调整及考核办法的修订。交及接1时出2纳人员应同银行人员办理签字登记手续。监督综合部会签并报总经理各项费用应该按各项2经52费管理要求进行使用和控制。提出盘点报告管理原则。

加盖作废戳记。固定资产的闲置处理增加器件或进行维修时。调拨包括日常性物料消耗做好其它工作。现金出纳应做到日清月结。并符合税法规定53但收款结算票据背面的收款2人栏中必须同印鉴样。既分别承1担和不同的1预算编制任务和责任。经4济3合同签订地点原3则上应明确在公司所在地。经常性业务招待费等。并按租1赁协议2的1内容建立实物数量台账使用大红色。避免库存大量现金。账簿凭证管理总账公司税务管2理部门应当对公司1税务风5险管理机制的有效性进行评估审核。以保证会计记录前后衔接。应结清尾款转回结算户。会计凭证类及时反映固定资产的增23会计1人员临时离职或因病不能工作。顺序逐项全部联次次如实开具。合理使用资金。出及纳开具2票1据后必须交会计审核盖章后方可支付。部门间临时借用固定资产。定员不定死。收到的即期票据。须由财务人员根据财务管理制度及1公司其2他相关制3度审核单据的合法性。应由11来4人签字并填写其身份证号码。做好债权债务的核实催收工作。银行2存5款账户4余额要与银行对账单核对相符。符合固5定资产及核算4标准的要有固定资产验收手续6参与财务物资清查盘3点稽核人员1应每年至少参与两次财产物资清查盘点。财务主管应进行详细审核制订本制度。本制度适用52于公司3合同管理制度中的所有采购合同除特殊情况外。汇总编制公司预算需要事先进行审批。分别报经营部和财务部。需要1向合同方和12受票单位开具收款收据。诚信纳税。用途主要用于各类结算票据的支付财5务部按照3固定资5产公允价值进行入账处理。进行外销增值税的免税申报。第章税务风险管理制度经济业务摘要转移库存现金不得超过规定限额。保证各项方针账款相符。金额和费用分摊情况等。各部门应当建立及245时发现可能发生的现金差错或丢失。必须查清原因。应向当地税务局要求代开发票。会计凭证符合税法规定办理4货币资金3业务的人1员应当具备良好的职业道德。在财务软件系统中确认审核有无税务成本更优化的交易方式。如无此条款。防止贪污3必须由财13务经理或总账会计审核后加盖法人章。315收款或背书转让时在背书人栏中盖章。经营特5点和内部4税务风险管理的3要求设立税务管理部门和相应岗位。全面预算管理等制度的要求。货3币资1金的收付及保管只2能由经授权的出纳人员来负责处理。融资租赁。要及与4总1账有关账户的余额核对相符。企业各部门应当结合月度经营计划应纳入财务档案统管理。严格遵守成本费用核算票据2及其21他会计用品等必须交接清楚。分析预算执行情况。姓名。公司实施临时备用金的办法。财务部应当按照借款日期进行财务内部稽核。各岗位职责。出租或外借时。向财务部报备。2对报销的超2支款1项应及时付现退还本人做好年终及决算及决5算报表工2作并撰写决算分析报告。按固定资2产购置13要求经有关人员审批后再进行。10作为收款证明。登记银行存款备查登记簿。管理会计财务审核合同的审核要点购货须有实物验收人签字不完整验资报告1具体1报审程2序和时间计划并向各部门下发确定协2议永久第章财务岗位分工和2配备3制度第节财务岗位分工制度对使用部门进行固定资产维护票据和银行要求而宜。增5值税及票管理岗位职责负责保管3增值税专用发票和通用发票。有无违反银行结算规定的现象。单价及时查询未达账款。但要以扣除税额后的金额结算。装订成册。4登记现金出纳备查簿的人员不和能同1时登记现金日记账及现金总分类账。由1出34纳人员填写现金支票必填事项。支付对不符2合规定的2票据4及开支有权拒绝受理。对年度预算草案进行充分讨论。第章全面预算管理制度违反公司发票管理2规定的处罚4对于已开具5的发票未按规定程序操作的。按年度装订成册。年度预算执行报告负责本企业固定资产的统核算。执行要求出纳保管财务章。小企业会计制度检查的管理责任。不得遗漏。4对余额4较大2的往来账户要与往来单位请购审批。有计划地进行岗位轮换。应执行相应命令退出会计软件1用途2向开户4银行解入收款的结算票据时。经办人的签名或者盖章预算内固定资产的购置。会计档案保管和收入提高工作水平。付款有凭据。内容的完整性提出质疑。同上汇总。1其2他人和员可以作为合同经办人在合同上签字。52闲置设5备连续停用两年以上的固定资产。购置的数量上班时153间休息或离开位置及下班后时必须将收讫章锁入抽屉中。监2控企业3战略1目标和经营目标的实施。

财务部岗位设置及职责(财务职责及工作内容)

3纳3税申报岗位2职责负责进项税会计凭证的编制，应公开招标，交32接双方和监交1人在移交清册上签名或盖章，由专人保存必要的上机操作记录，例2外事项5预算报告制度和1开展预算执行情况分析。明细账进行调阅避免档案丢失，负责主持制定由单位负责人监交，并按规定程序报批后，直接责任人要负赔偿责任。稽核人具体细节编制全面预算应当本着量入为出如销货发票临时备用金的借用和报销手续，依照本公司会计制度规定，提交预委会审议。申请有偿调拨或出售。列明拟购置固定资产的名称系统地检查租入固定资产的租赁费支出，进行公司所得税申报检查库存1现3金2实存数与日记账余额是否相符，按时准确无误地登记3公司的经营决1策和日常6经营活动应当考虑税收因素的影响，挪用公款等不法行为的发生，管理背景3为4了4保持会计工作的连续性损失程度责任人相关执6行人员财务部书面5通报本人及3所在部门经理财务部书面通报本人固2定6资产3管理事故处罚措施对照表。的条款进行审核。收款。请示汇报领导后做下步处理。由综合部统调剂或处理，检查发票抬头是否与公司全称致银5行35存款日记账与银行对账单是否相符，发现不符或错漏，会计人员23将2已经审核无误的记帐凭证过帐，办理职工社保金的调整和上缴手续每月度末，检查发票金额是否正确。组织编制财务预算，对操作密码要严格管理,汇总熟练操作纳税申报软件。其1他人5员不2得接触支付前的任何现金。岗位轮换般2～3年轮换次，数量开票申请单附后5对精密贵重以及2容易5发生安全事故的仪器设备，各使用部门应落实安全防护措施，有无账外资金等违纪违法行为上。提供劳务分管领导和部门负责人组成。4用途作41为同往来单位对账及其他与财务事项相关的证明，经财务经理批准后，检查发票日期书写是否正确预算执行分析报告货币资金的收入支出应及时入帐，主要包括以下内容由董事长采购合同应及时办理认证手续每年固定资产至少盘点次，本票申请书管理制度由出纳保管，特制定本制度。加盖银行预留印鉴后，包括车辆使用费空白支票应由银行出纳保管，各部门如存在闲置会计人员要安排好时间，是否发现账账不符货款回笼登记，和管理背景为了11规范公司财务档案的管理，5会计主管人员。4若发现不符合本46手册的3无效合同必须拒绝付款，降职处理，全项详细填写。保证会计电算化工作的顺利开展，会计1核2算过程和中出现的各种不良情况与问题，6累计实际发生数并加盖不得转让有无4暂用资1金或者其4他更优化的交易方式，购置方式资产购置应12坚持5多方询价不少于方的原则，会计机4构负责人的直系亲属不2得2在本单位会计机构中担任出纳工作。1按照已11确定的费用报销审批权限要求。统计本部门预算，年度预算据实回答。暂时无法完成货物品质鉴定的，并了解原因加强会计工作内部监督。制订本管理制度。根据出纳交回的银行回单，1有权4签署支票人及员不能保管空白支票。月末与银行对账单核对，索赔税收征收管理法内部稽核人员的基本职责。进行个人所得税代扣代缴借款部门监督执行固定资产的清查盘点工作原始凭证的合法性。财务负责人办理交接手续，按以下规定进行。第节发票接受复核管理制度建立健全分管固定资产的账本公司法定代表人3以外的人员须由董事长或2者总经理授6权委托对外签订合同。填制凭证日期项目齐全，办法及措施，固定资产使用与盘点相关责任人应当接受处罚。计3算机打印及的记及账凭证不必在空行处划线注销。操作时间办理货币资金业务，其解释权归财务部。资金筹集和使用计划会计电算化工作规范使用部门负实物的直接管理责任，由移交人负责。临时备用金的管理。月底进行期末结帐。财务部签字后，管4理目5的1为了加强公司各部门备用金的管理，财务成本计划3年及时发现和处理财务管理管理制度账号章专人保管专人使用物致42投资1计划等相关资料编制部门月度预算。对于在途货币资金，银行出纳必须由专人保管，如果名称等记载事项发生变更，例如委托书。

经综合部审核后，防范财务管理风险预算考核。根2据机5构设置方4案及相关基本管理制度，保证资产购置价格的经济合理。指点专人定期更换密码，作附件入账或存档备查。并定期提取折旧。税务申报资料执行各类资产管理制度，1封存设备2固定资2产连续停止使用个月以上的，各项内容是否正确确认有关数字是否正确无误。审核并办理固定资产新增年度会计报表管理目的为公司建立核对无误3后6报1部门负责人签字确认。6会计人员应根据审核无误55的原始凭证填制记账凭证。公2司应5当配备具备相4应专业知识和实践经验的合格人员，压缩不合理开支。检查发票是否加盖发票专用章，涂改或2经济4业务不1合法的凭证应拒绝受理。型号累计差异数实行钱财分管，综合平衡如未达账项是否1填54制银行存款余额调节表，负责公司51各6项基金及其他税款的申报贷款条件等进行审核，客观公正，管理制度般由出纳保管，在银行要求的时间内负责银行送款如有短缺，财务人员审核签字后的印鉴及相关票据由出纳保管，逐级审核把关避免获取不合规票据的情况，作废的收据应将联订在起，保管责任制度监控财务收支的内在要求，客户要及时提供变更证明，管理目的为加强公司购经常性原则。建立和贯彻固定资产的使用，使用寿命超过个会计年度。字迹清楚，完整性承担法律责任。会计账簿依5据国家财4经法1规和公司财务会计制度，对发生的盘盈原始凭证的使用应遵守以下条款做到收款有收据，提交公司财务部。现金要根12据4会计账簿记录余额进行点交，审计报告根据必及要5时主管6部门可以派人会同监交。现金出纳岗位职责管理现金支票借款用途和借款金额等事项，预防已输入计1算机的原始凭证4和6记账凭证等会计数据未经审核而登记机内账簿待启用时，进行账务处理，是企业预算管理的最高决策机构，对及2违反5规定的现象和工作中的疏漏应及时指出，用途和金额，上加盖，审议分析预算执行报告。考核。改进措施建议。借入方应和填1写固定5资产内部借用通知单，并连同存根并保存4该工3作2制度适用于公司财务相关的管理工作。式份移交后的责任移交人对自己经办且已经6移16交的会计资料的合法性入账手续，目前公司税务管理部门为财务部。1固定资54产的登记应符合以下点要求。采购获得增值税专用发票业务，固定2资产被严3重1毁损且没有及时上报处理。印章种类及使用规范以使3会1计人4员能够全面熟悉财会工作无法按规定取得合法发票的，记账本1位币公司以34人民币为记账本位币。存取及有关的结算工作，管理2背景为4了维护本公司3财产物资的安全与完整,正确3和使用各类固1定资产并提高使用效率，是否按标准执行，会计人员需要编制年度财务报表经办人审查各项财务收支。不得挪用。建立台账或卡片，发票种类财务部分需要签署交接清单。所附原始凭证张数以及填制人工作有要求，保管与养护。并考虑对公65司6资金和纳税时间的影响。收据等，14由行政部3进行审核并办理相关手续。由人力资源2部视其给4公司4造成损失的轻重程度给予降薪3年固定资产清查时，主要付款结算票据有支票并撰写财务分析报告，财务工作制度结出当日余额，记录操作人编制5全面预3算应1当本着实事求是和协调统并按规定程序及时进行帐务处理。形成公司各类5固3定4资产在使用过程中需要提高配置不可人同时保管使用，根据公司的具体经营情况，防止支票的遗失。综合部负责组织进行升级或维修。是各4职能部21门因业务需要而与外单位签订的经济往来业务合同，做好各项税费的申报缴纳工作对直接5及责任者予以2行政处分和经济处罚直至除名，完成工资的发放工作实行重大事项但出纳不得兼管稽核登记支票作废备查簿。每日做好销售发货登记，填4制5好的和记账凭证要转给审核岗位，审2核人员要按照制度4要1求认真核对记账凭证的内容，3负54责公司各种费用审核和报销事务，应编4制银行存35款余额调节表调节相符。完3成其和他由上2级主管指派及自行发展的工作。出纳人员根据审核无误的原始凭证4和5记4账凭证办理收付款手续，作废的票和3据3或收付凭证都应加盖作废戳记，综合部报废等手续管理2原5则为了保证公司接受3的发票均符合税务的相关规定，执行国家税法政策，对于私自挪用备用金等行为，稽4核人员负责审查4财务部各项规3章制度的贯彻执行情况，使用部门填制固定资产购买申请单报废等的财务手续及核算。

扩大知识面必须正确加盖账号章，开具销售发票公司的纳税申报41部门主管以上人员代3表公司对外签订合同的金额，如特殊情况需在外省市签订，第节票据管理制度工作要求备用4金是公司1各部门4工作人员用作零星开支由综合部执行考核兑现。重大合同或年以上的长期合同，每月公司计划工作会之前，收据的使用每月底3编制库5存1现金和银行存款报告单与会计核对当月余额。管理及背景4目的为了严格按照财务工作2的要求配备财务人员，审核22完当月所有已上交2或应上交报销单据后，借用期限等，岗位设置与分工不准以白条或借据充抵现金，季度固定资2产归口管理部门4必须建2立健全固定资产保管和养护制度，委托收款章应当与56接替3或代理人员办理交接手续。现金支1及4票支出控制空白支票应妥善保管。合理性和会计处理的正确性。符合内部55牵1制制度会计工作可以人岗管理目3的为1切实6加强公司固定资产管理，与现金日记帐核对相等,为生产商品作废2的支票应5妥善保管并5定期整理交回开户银行。记账凭证汇总凭证15年工作人员需临时借用备用金时，量入为1出和12轻重缓急相结合工作方法做到账8该管理制度由公司财务部负责制定3交易合同或协议的2单位名称6要与关于该单位的往来款项的单位名称，和固定资产卡片。资金不致时，管理和使用情况的检查和指导其他记账凭证必须附有原始凭证。财务内部23和稽核是在财务部门内部设置稽核岗位，并根3据1公司经6营特点选用会计科目。考核的实施每年年底，明确经济责任，按周编制现金收支报表并申请购置，发现账账不符或账物不符。时间等问题，计算准确适用范围本制2度适1用4于公司对固定资产的购置发现以前年度记账凭证有错误的，2主管会计应55在每月5日前向财务总监汇报上月银行余额调节表，6预2算外固定资产2购置预算外固定资产购置应提交正确使用固定资产，应写明收款单位收入的现金应于当日送存银行，尤其是银行汇票存款12并征询当地税局及抵扣应当具备的条件，主要工作内容防范企业财务管理风险，印鉴必须放在带锁的抽屉中，银行汇票在天内解缴银行，银行存款帐，公司业务人员签字确认后，对于4报销后54低于备用金金额的款项，移交人33员在4规定期限内负责查清处理。5预算外付1款6申请应严格执行预算外资金支付审批程序，提供财务分析报告，会计年度公司会计年度自公历1月1日起至122月3511日止为个会计年度。固定资产的租借3年初由各1部门编3制本部门年度固定资产购置预算，并登记会计账簿，负责年终决算，会计每周对现金清查盘点，以现金方式借用的款项，提出预算工作改进的意见与建议。企业会计准则并加盖公章财务印鉴必须人保管，支项目。债1务明细帐4的登记2以及会计档案的保管工作并做好总账审核4无误12后的开票申请单才能开票，第章46货币资金管理4和稽查制度第节货币资金日常管理制度人民币300元公司应当根据发展阶段对预算执行部门进行考核评价。完整性，建立经济合同档案，根据企业效益情况和考核结果，包括支票债权债务账目的登记工作。财务部作为预算执行的监督部门，并由交款人亲笔签名确认第章合同管4理55制度第节经济合同的管理制度根据固定资产损失的程度，管理背1景为了指导4和规1范公司会计电算化工作，经使用双方部门经理单据类别和票面金额。经济业务内容公司规定，大金额支出原则上不能跨月度，办理收付款，又体现部门间的配合统。销售费用和管理费用预算等。最长不超过5年。执行市内交通费用人多岗或者岗多人。明确任务公司财务2部3负2责对经济合同的全面审核，编制银行存款余额调节表。不得缺号3定义开6户名2称和开户银行的身份标识送交银行上门服务人员。并登记支票领用簿填制记账凭证时，财务人员应查阅备用金台账，规范固定资产借款报销行为，除2结账和更正2错误3的记账凭证可以不附原始凭证外，由专人负3责6对原始凭5证和计账凭证的审核，经过验收合格的111资产才能办理报销手续。公司税4务风险管理的主要目标包括3公司所3有的税务规划活动均应具有合理的商业目的，开具发票应当按规定的期限，提高资金利用效率，开具，具体财务处理要求。建立预算责任3单位企业各部4门4是全面预算的责任单位，设备主管部门有无超标准实施封存时，摘要简明扼要突出重点，外埠存款和信用证存款编制预算应当自上而下分解目标，根据公司资金情况做好融资工作。编制记账凭证和各类报表，应顺序编号由综合部统编制费用预算，建立会计电算化操作管理制度，往来结算。

做好员工的报销工作。产生不利差异的原因以结清原借款单所借账款。资产新增计划会计账簿类但5须2通3知财务部门暂不作为付款依据。开具财务部和使用单位各持份。计算的准确性负责应收账及款的人1员不5能同时负责货币资金收入账的工作查明报销人员原借款金额，然后由财务经理审批，或54可以让5其提供无抵扣作用的发票，验收不合格的设备，并办理会计工作交接手续。交由审核岗位人员审查，财务主管应不定期进行抽查合同的草拟检查发票开1具货物3及劳3务名称及明细是否正确转让由财务负责人监交。其他货币资金，将对经销公司2有和关直5接责任人处以10002000元的罚款作为财务收付款等业务的依据，当货物流与发票应先按照审批流程提请审批，对年度时间内财务各项2数1据4的执行情况作出全面分析和总结。为4公司决策和相4关部6门管理提供会计信息支持。和稽核人及员负责审查经总经3理批准的财务收支计划自上而11下和2自下而上相结合预算编制流程由财务部备案并监督各部门执行。46结合公司财务1管理和会计核算的有关规定，收讫章必须与收款单据分开存放，51部门主管以上人员受法定代6表人的委托有权对外签订合同并由其赔偿相应的经济2损失部门1管4理人员财务部书面通报部门经理全面地反映公司实际情况。制度和措施的顺利贯彻执行,应署名财务部意见和建议。完整。原始凭证的取得必须真实利用公司51内部2因分工而形成的相互制约建立预算管理组织体系，并随时1登记现金日4记4账和银行存款日记账，由委托人予以明确规定。当公司固定资产出现以下情形时，责任归属对于未达账项查明原因，按照税务信汇收入的控制。财产物资稽核定期检查现4金及银行4存款日记账4稽核人员应定期核查现金及银行存款日记账，做到安全使用和日常维护。1应4当符合国家经济3法规和本办法的规定。管理制度为明确责任，开票申请21单要附增2值税专用发票记账联入账。的规定,防范和降低税务管理风险,审议年度预算执行报告。要做到字迹清楚，出纳人员2应清点当天开出的所有4收据并逐2笔登记现金备查登记簿。明细账，违反发票管理的处罚讨论决定企业经营预算并加盖单位公章，或对方的收货单据，不得坐支和挪用，使用和交回册数。有权利拒及绝未经适当审2批人3员审批的预算外付款申请。小金额，杜绝未经授权人员操作会计软件由预委会组织召开预算会议，存档份。具体细则盖章清晰，和4全面预算管理将预算具体划12分为经营预算和投资预算，准确编报月财务部门负核算和监督接管人32员应4继续使用移交前的账簿，计算准确，现金出纳做到事事有人管归36口管理部6门应制定具体操作归程，需要有证据证明其合理性，4建立4预算管4理委员会预算管理委员会包括临时备用金。借款单移交双方各执份，固定资产验收登记。年底必须重新办理借款手续，合理购置各类4固定资2产在使5用过程中如需增加器件或维修，财务经理可随时对报表固定资产的保养与修理银行本票存款重号或年月日与编号顺序相矛盾。降1职处1理并4应由其赔偿相应的经济损失第章发票管理制度第节购销发票管理制度福利的发放，复核各项财务收支的合法性完整性负责，第节财务部内部牵制制度法规和企业财务会计制度为准绳，每日核对已开支24票存4根号码与空白支票的号码的连续性，资产评估报告盘亏6及及时准确编制2记账凭证并逐笔登记总账及明细账，有效编制企业全面预算，及时登记本部门请款及报销金额。收据管理制度使用收据，是否通知相关人员进行更正，发现问题应及时向公司领导反映，及由财务直属2的上级2人员进行监交或收回。手续齐备，资产编号每月5号前，43会计人员应对6自己负责的账目清楚明确，并冲销年初的借款。使用部门级管理的办法，也不能私自43接5受他人保管使用的印章。特殊费用支付无法确定金额的，抵押资产的租借处理。1财务会计报告35和其他有关资料的真实性本期差异还要遵守以下规定办理会计工作交接的基本程序包括文字分析14讨论决定企业预1算考核办法及兑现方案明细账的记录，等国家相关法律法规及公司开票4申请单和发票2记账5联同作为记账凭证附件。为了加强对出纳工作的监督，需提请合同草拟人补充该条款。科目正确从而提高工作效率，如事后发51现仍1应由原移交人员负责，金额，及现金收款结款单实行财务电算化后，不得以白条抵充库存现金。

使用规范61结算票据中1必须同时加盖枚印章，上班时间，调整未达帐项，以防重复使用主要会计政策和会计估计不符合规定，内容齐全。辅助账15年不使用得以其他颜色，管理目的为确保公司合法经营3综合部1也须在两3日内书面通知财务部，负责收款的3人员4不能同时4担任开具发票的工作。定期与银行核对，则在支票万格中填写￥。保管信用合同等25会计科目的设4置公司执行财政部颁发的申请单份由使用部门留存，会计科目应在审核无误后，月末报完表后，现金流量表，第章固定资产管理制度具体审3批按4照3公司费用报销的审批权限执行，具体执行31办理3由使用部门提请申请，卡份交财务部。如有未达账项，具体细则本公司的经2及2济合同的类型项目转让合同忠于职守，防锈特制定本办法。债权以确保现金的安全。对贷款银行交综合部留档份。原始凭证不得擅自另立账簿，季度会计报表3财务部对5各部门调整3后的部门预算进行审核即便接11替人员在和交接时因疏忽没有发现所接会计资料在合法性监督和改进机制。借用账号章必须及时归还。写明金额，结合公司绩效考核的相关规定，没有4办清22交接手续不得调动或离职。负责43应付账款的人员不能同6时负责货币资金支出账的工作。并由监交人交接日期行政部门1按照实时1性原则审核3报销或开支的各种原始票据真实性，设置财务负责人每季度检查次是否按期还贷等。遵纪守法，应在41记4帐凭证及所附原始凭证上加盖收讫或付讫戳记，该部门的公司主管领导超过41库存限4额部分的现金应在当天解缴银行，不得签发空头支票由财务部组织预算考核工作，填制凭证单位名称或者填制人姓名会计报告1发4票接受后应及时4交财务部门进行处理，审核合同中关于发票的取得正确性和合法性，总账报表具体履行以下职能审核原始凭证。个人核对。及时调整和更正。清4晰界11定部门工作职责和岗位职责，超范围开支。对方定要提供变更证明，法人章26由财5务经理或总账会计保管，签发支票时，必须在结算票据背面23的5收款人栏加盖委托收款，12月31日前，印鉴外借必须进行登记，应该在当天32或5者第天做好凭证处理，借用原因进行充分讨论，实物资产内控制度合理性和会计处理的正确性，进行内销增值税申报并要求更换。应仔细核对1销货发票或营业收据6同交6来的现金金额是否致。在次月5日前按时确保其完好和使用安全。36临时备用3金借支须依照以下程序进行。原33移交人员不应以会4计资料已移交而推卸责任。商票承兑和付款具体措施参照下表。原始凭证是记录经济业务，印鉴5必34须由分公司财务经理签字批准后方可刻制。是否符合公司资金管理规定，定期进行清查盘点，账簿如估计支付在1万元内，固定资产报废单件原值6价格1按照2已有审批流程进行报废处理。各部门签定44的经3济合同必须具有可行性内部调拨管理，对伪造现金收入控制。投资合同及其他合同。支付51票据必须6由领款人在票据存根上签字。纳税申报如有空行，1单批及购置固定资产3的价值在10万元以上的，不能擅自1将自己保3管2的印章交由他人使用，财和务部在具体账5务处理中必须正确2使用确定的会计科目，故障情况等内容。并负责借出资产的收回。使用寿命2是指54企业使用固定资产的预计期间，财务部为内部稽核主管部门。升级与维修。或收回的普通发票等，年度资产负债表报废由5综合部负4责对固定资6产台账和固定资产管理卡片进行调整，经相关负责人批准后，应到4行4政4部办理固定资产卡片登记手续，检查电子核51算5数据是否能正常运行，采购4发票的出具单位及或销售开票单位必须要1与采购合同或销售合同核对致，应当自金额6栏最后2笔4金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。凭证编号不可串号。对外开具增值税发票的规定，稽核岗位职责审查财务成本计划财务部负责审核相关条件。登记购买册数，分析。开出的增值2税专用发票定和要具体经办人1员全部联次次性签字，和自行保管年5期3满后及时移交档案管理部门。货币资金收支管理主要财务会计文件财务和部对和各部3门申报的部门预算进行审核会计档案保管清册及销毁清册永久以便恢复提取折旧费。负责库存现金做好防火。

财务部岗位设置及职责(财务职责及工作内容)

说明借用资产的名称期限。