那就是减免税明细表比对异常的问题。
首先,我们来看一下这张表格。
总销售额10万,未超过季度45万,能享受小微减免增值税政怎么策。
接下来我们分项来具体看,普通发票申报部分能享受减免税优惠,但是专票的部分不能享15万受减免税。
分项搞清楚了,接下来就是填表了。
不能享受优惠的专票自然是填写在征税栏纳税人次,也就是第1栏,当然开具的专票,也要填其中项,享受小微免税的普通发票就是填写在小微减免栏次了。
专交税票征税但是能享受超过3%减按1%优惠,所以,就其销售额的2%的部分,我们还需要填写到减征栏次,享受减征。
小微减免自动生成减免税到相应栏次
所以,最后结果就出来了,应纳税额4.92。
因为享受了减征,所以我们还需要填写一个减免税明细表。
这就完事了。
这位朋友发过来的申报表,也是这样填写的。
和小编的填写方法是一模一样,按理说没有任何问题。
但是当她提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。
系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。
开票的不含税金额的2%等于2018.54
我们填写的是9.84
就是类似的问题,这个月突然很多人都是这种情况,本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的,现在申报系统自动按开票的不含税销售额小规模自动比对,这自然是比对不通过的。
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