前段时间有朋友与我探讨在企业建设过程中面对财务提出的“合规性”要求，应该如何解决！对于“合规性”，我的理解是流程的标准化（业务流程、财务流程符合国家法律、法规、方针政策及内部控制制度等要求），操作要严格遵守这些流程，系统要根据这些操作进行流程信息的生成、处理、记录，使信息流与业务流匹配并能够真实地反映其过程。

“合规性”不是数据越全越好，审核过程越多越好，单据凭证都要以纸质形式存档最好......,应该能够利用信息化系统来保证财务数据（数据、文件、图片等）的记录完整性、及时（实时）性、可查询性、持久性，这也是企业数字化转型的重要工作内容之一。

下面是参考相关资料所整理的关于系统建设时的相关内容，供参考！

财务模型

随着信息技术的不断发展，业务与财务的融合越来越紧密以及企业对财务越来越重视，目前企业的财务模型已经从最初要完成的记账工作逐步演化到企业决策支持，效率也从低到高不断地提升。

这其中包括集成化的信息系统建设、财务数据的分析与价值挖掘、根据大数据计算而得出的多样化报表的分析推动业务流程和财务流程的重组，从而促使部分人员的角色也发生了改变，由原来的基础的常规则性工作，逐渐成为企业经营的辅助决策者。

在流程上需要打破部门墙的壁垒，积极加强跨职能部门的协作，围绕着以用户为中心的原则，通过技术手段进行控制并不断优化。

在技术体系建设上，应该尽量将标准化的操作通过系统实现自动化的流程减少人工参与，控制数据来源及流转过程的数据的全面性，通过多系统的协作、共享、集成确保数据的一致性、可获取性、完整性。

在人员上，通过企业组织结构和团队建设，培养具备业务和财务的人才，鼓励全员参与系统（产品）的建设中。

财务组织具备的特征

财务管理的要点

控制过程：

3种财务组织的管控模式

财务信息化系统建设与设计，要考虑企业的管控模式，具体可以分为三种：集权型、放权型、混合型。

一、集权型

集权型的优点是对战略更好的实施、控制与协调，各分部或子公司能获得低成本的资金，可以减少投资盲目性，降低经营风险，便于衡量分部的经营状况，财务控制统一。

缺点是对分部或子公司缺少参与集团战略与财务计划的制定，偏于执行，而且当分部或子公司有利益或流程冲突时，需要集团协调且管理费用高。

此种结构，在系统建设时要关注各分部或子公司间业务联系的紧密程度，对于标准化的内容提取出来，利用规模优势达到降本增效，同时达到集中管控的目的，此外要针对不同的业务配置以便通过总部的流程标准化，同时做好审批。

二、放权型

放权型的优点是分部或子公司的灵活性强，便于及时把握市场投资机会，针对一些地方政策处理方便，且分部管理人员积极性高，总部管理费用低。

缺点是资金在总部范围内难以统筹和低成本地利用，且难以控制好分部对外投资，风险比较大，此外由于分部或子公司独立管控，所以在系统建设上容易构建成符合某个公司业务特色、小而全独立系统，系统间协作成本高，并且还需要搭建一个全局的平台来满足整体的要求。

此种结构，在系统建设时要充分考虑各分部是否有专家型的业务人员与财务管理人员可以参与到项目中，并能够提出有建设性、实用的意见或方案，而且对一些利益分配或政策能够从全局视角看待。

三、混合型

混合型就是集权和分权相结合的管理结构，优点是对不同分部或子公司的管理更灵活、更有针对性，总部的不同目标可分别体现。

缺点是总部针对不同类型分部的同一种职能在实务中容易混淆，从而产生新的不协调与低效率，并且总部对各分公司的分类与责权划分困难，同时管理费用最高。

此种结构，在系统建设时要充分了解企业组织结构及之间是否有足够清晰合理的制度框架，清楚集团与分部的权责划分情况以及相关约束条件。

确保财务数据的真实性与准确性

财务数据要求及时、准确、持久、完整，而且能够真实地反映实际业务的数据，这也是财务合规的要求之一。财务管理人员会根据这些数据进行业务还原，以便于企业分析问题、解决问题，从而帮助管理层做决策。

在系统建设过程中，要着重关注于以下几点：

①.财务数据准确并可以向下查询 ②.及时的数据分析以支持决策 ③.帮助预测潜在的问题和确定盈利的业务领域 ④.自动的交易处理和报表生成 ⑤.标准一致的数据和报表定义 ⑥.经营业绩的及时报告。

此外，要借助于核对平台系或相关监控手段，免去或减少数据差异、重复的经营与财务信息收集与加工工作、繁杂的对账过程、降低较长的报表生成时间，以及由不同数据产生的混乱等问题。

这也是内控合规的实际体现形式，数据（包括单据、合同等）真实、完整、准确，有助于报表编制与控制，从而达到决策支持企业运营的目标。

合理规划财务流程

系统规划与信息流的传递是依赖于业务（财务）流程的，所以在财务系统建设过程中，要考虑流程的合规性，保证系统、业务、财务相契合。实际工作中可以考虑以下几个方面来规划：化繁为简、实用适用优先原则。

财务流程优化与改进会触及不同部门利益，在设计时要考虑企业战略规划，保证方向的正确性:

上图与商业模式画布（九宫格）有些相似：

价值部分（1价值主张、2客户细分、3渠道通路、4客户关系）--> 8收入来源

供应链部分（5关键业务、6核心资源、7重要合作）--> 9成本来源

参考文章 ：商业模式介绍

财务流程是比较严谨的，要遵循会计准则、税法及相关财务政策，所以它会影响到业务流程并导致业务流程的重新设计，这也是在进行财务系统建设过程中难点之一。重新设计的业务流程不仅要符合业务的战略规划而且必须是新系统/技术的驱动力，同时还要满足“财务流程”，这就是通常所说的“合规性”。

下面这个图摘自《电商财务管理系统》，可以看出与财务（进销存）系统相关软件很多，一般将其归属为ERP系统。

如果在企业中要搭建一套完整的（具备专业财务软件特点）的财务系统，需要一套全面的财务流程使一些业务标准化，通过技术进行数据的集中化，再结合业务领域将其模块化，这便是共享（中台）。

企业中，一般都是先有交易系统（ERP），接着开始搭建财务系统（虽然原来有财务系统，但有些财务功能是集成在交易系统中的，购买的专业财务软件一般只负责记账出报表），然后开始搭建数据罗盘或BI报表等帮助企业决策。

新的系统会冲击原有的系统，如操作方式、现有的流程和操作规范性等，在系统建设过程中，不能以“财务合规性”强势地要求业务系统做出重大改变或增加其工作量如：过多的数据要求、多层级的审批、重复性的数据或文件要求等。

遇到问题时，尽量引导矛盾各方能够站在企业的高度来分析问题并解决之，如利用各系统提供的接口将数据共享打破数据孤岛，通过数据源的治理减少重复的数据录入，通过技术手段实现操作自动化、智能化（影像技术上传相关原始凭证、OCR识别发票等单据、电子支付网关快速支付等）。

写在最后

任何产品或系统的建设都会面临着各种阻力，而且行业不同其业务模式会有所区别，实际解决的途径和方案便不同。唯有借鉴好的企业的成功案例并加以理解并改进，制定出符合企业当前发展阶段的适用的方案（当然要考虑其发展，方案要具备一定的前瞻性）。