6月财务报表的审计报告(审计报告对财务报表的审计)

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深圳市富恒新材料股份有限公司

财务报表附注

2012年1月1日-2014年10月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

(一)公司历史沿革

(1)公司前身(深圳富恒塑胶颜料有限公司)由李雪燕和蒙月群共同出资组建，经深

圳市工商行政管理局核准于1993年4月23日注册成立的私营有限公司。公司注册资本人民

币100万元，由合营者李雪燕认缴90万元，占注册资本的90%；蒙月群认缴10万元，占注

册资本的10%；股东认缴的资本金经深圳南山会计师事务所验证，并出具南会验字[1993]第

075号验资报告。

1996年8月1日李雪燕和蒙月群分别将其持有公司90%和10%股权转让给姚秀珠和郑庆

发，该股对权转让经深圳市南山区公证处公证，并出具(1996)深南内经证字第139号公证书

公证在案。

(2)2004年增加注册资本900万元

根据股东会决议及修订后的章程规定，公司增加注册资本900万元，均由股东姚秀珠及

郑庆发共同按所持股权比例认缴。姚秀珠认缴810万元，其中以未分配利润转增315万元；

郑庆发认缴90万元，其中以未分配利润转增35万元。公司新增实收资本金经深圳中喜会计

师事务所验证，并出具深中喜(内)验字[2004]056号验资报告。

(3)2010年增加注册资本1362.5万元及股权变更情况

2010年1月19日股东郑庆发将其持有的公司10%股权转让给郑庆良，该股权转让经深

圳市深圳公证处公证，并出具(2010)深证字第10404号公证书。

根据2010年1月29日股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本1300万元，

新增资本出资形式均为货币资金，由股东姚秀珠及郑庆良共同按所持股权比例认缴；公司新

增实收资本经中联会计师事务所深圳分所验证，并出具中联深所验字[2010]第022号验资报

告。

2010年3月10日股东姚秀珠分别将其所持本公司股权的0.7609%、1.1957%、0.7609%

分别转让给张引娣、黄红涛以及陈捷。上述股权转让经深圳市深圳公证处公证，并分别出具

(2010)深证字第100248、100249号、100250号公证书。

根据2010年6月10日股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本62.5万元，

新增资本出资形式均为货币资金，由股东黄红涛、陈捷及张引娣共同认缴；公司新增实收资

本经中联会计师事务所深圳分所验证，并出具中联深所验字[2010]第102号验资报告。

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(4)2011年增加注册资本926.83万元及股权变更情况

根据2010年12月30日股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本300万元，

新增资本出资形式均为货币资金，由深圳市冠海投资有限公司认缴；公司新增实收资本经中

联会计师事务所深圳分所验证，并出具中联深所验字[2011]第004号验资报告。

根据2011年2月21日股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本169.94万

元，新增资本出资形式均为货币资金，由深圳市润铭兴业投资有限公司、深圳市松扬股权投

资合伙企业(有限合伙)认缴；公司新增实收资本经中联会计师事务所深圳分所验证，并出

具中联深所 验字[2011]第027号验资报告。

根据2011年5月20日股东会决议及修改后的章程规定，公司增加注册资本456.89万

元，新增资本出资形式均为货币资金，由浙江中科东海创业投资合伙企业(有限合伙)、中

山中科恒业投资管理有限公司认缴；公司新增实收资本经中联会计师事务所深圳分所验证，

并出具中联深所验字[2011]第092号验资报告。

2011年4月25日郑庆良受让姚秀珠所持11%股权；2011年9月15日姚秀珠分别受让

张引娣、陈捷、黄红涛所持共计3.81%股权；2011年9月15日自然人涂井强受让深圳市冠

海投资有限公司持有的本公司0.60%的股权。

(5)2012年股权变更事项

2012年9月20日自然人张红英受让姚秀珠持有的本公司3.00%的股权。2012年9月20

日自然人李旭临受让深圳市松扬股权投资合伙企业(有限合伙)持有的本公司2.58%的股权。

(6)2013年2月25日整体改制并更名为深圳市富恒新材料股份有限公司

根据姚秀珠、郑庆良、涂井强、张红英、李旭临、深圳市冠海投资有限公司、中山中科

恒业投资管理有限公司、浙江中科东海创业投资合伙企业(有限合伙)、深圳市铭润兴业投

资有限公司于2012年12月31日签订的《深圳市富恒新材料股份有限公司发起人协议书》

及公司章程约定，经深圳市市场监督管理局[2013]第80729395号《名称变更预先核准通知

书》核准，深圳市富恒塑胶新材料有限公司整体变更为深圳市富恒新材料股份有限公司。将

深圳市富恒塑胶新材料有限公司截至2012年9月30日止经信永中和会计师事务所审计后的

净资产按1：0.4917比例折合成70,000,000股份(每股面值1元)，注册资本为人民币

70,000,000.00元，股东按原有出资比例享有折股后股本。上述净资产转股业经中国注册会

计师验证，由信永中和会计师事务所于2013年1月16日出具XYZH/2012GZA2059号《验资

报告》在案。

2013年2月25日，公司取得深圳市市场监督管理局出具的[2013]第47558981号《变

更(备案)通知书》，名称由深圳市富恒塑胶新材料有限公司变更为深圳市富恒新材料股份

有限公司，并已办理工商登记变更手续。

(7)自2014年1月1日至2014年10月31日止股权变更事项

2014年4月23日，深圳市冠海投资有限公司所持有的本公司85.4072万股股份转让给

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浙江中科东海创业投资合伙企业(有限合伙)。

2014年4月23日，深圳市冠海投资有限公司将所持有的本公司342.2884万股股份转

让给中山中科恒业投资管理有限公司。

2014年4月29日自然人李旭临将所持有的本公司180.824万股股份转让给自然人姚秀

珠。

(二)企业注册地及总部地址、组织形式

公司注册地址及总部地址：深圳市宝安区松岗街道罗田村象山工业区一号厂房。

公司组织形式：股份有限公司。

公司法人营业执照注册号：440306104510184。

公司法定代表人：姚秀珠

(三)公司的经营范围

经营范围：塑胶粒造粒的生产和销售；塑胶五金制品、塑胶颜料的销售；货物及技术进

出口(以上不含国家限制项目)；普通货运(有效期至2014年12月31日)。

(四)最终实际6月控制人的名称：自然人姚秀珠因持本公司54.94%的股权，为本公司的

最终实际控制人。

(五)财务报告的批准报出者及财务报告批准报出日

本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会

本公司财务报告批准报出日：2014年11月30日

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

(一)财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006

年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁对布的企业

会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)的

披露规定编制。

(二)遵循企业会计准则的声财务明

本公司编制的财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则(2006年)》及其应用指南和

解释要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有

关信息。

(三)会计期间

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公历年1月1日至12月31日为一个会计年度。

本财务报表所载财务信息的会计期间为2012年1月1日起至2014年10月31日止。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

公司境外香港子公司富恒国际贸易(香港)有限公司以港币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取

得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负报表债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资

后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

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益或资本公积。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在

资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价的值计量且其变动计入当期损益的金融

负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、

其他金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生

的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，

按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权

益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下

列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确

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定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积

摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间

按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单

位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资

本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融

资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所

转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值

变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，

与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃

市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行

的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现

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法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以

市场交易价格作为确定其公允价值的基矗

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单

独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测

试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与

预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能

可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资

产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市

场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产

的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂

时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减

值损失。

(十)应收款项坏账准备

公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现

金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务

单位逾期未履行偿债义务；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准

备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司按规定程序批准

后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

公司将单项金额500万元以上(含500万元)的应收账款，确定为单项金额重大的应收款

项。

在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减

值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单

项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分

为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计

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提坏账准备。

(2)按组合计提坏账准备的应收款项

公司将应收款项按款项性质分为列入合并范围的应收款项、销售货款及其他，对列入合

并范围的应收款项不计提坏账准备，对销售货款及其他采用账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

1年以内(含1年) 5% 5%

1-2年 10% 10%

2-3年 20% 20%

3-4年 30% 30%

4-5年 50% 50%

5年以上 100% 100%

(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不审计重大且按照组合计提坏账准备不能反

单项计提坏账准备的理由 映其风险特征的应收款项

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括公司种类主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

发出存货按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

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5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二)长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的

面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值

不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按

照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值

不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投

资，采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

4.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，

按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重

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大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三)投资性房地产

公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的房屋建筑物。

公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相

关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平

均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)

房屋建筑物 20 5% 4.75%

当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定

资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固

定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入

账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终

止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价

值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均

法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 20 5% 4.75

机器设备 10 5% 9.50

运输设备 4 5% 23.75

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办公设备 5 5% 19.00

其他设备 5 5% 19.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差

额计提相应的减值准备。

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存

1-2-27

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门报表借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

(十七)无形资产

公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，

其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的

无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，

按公允价值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无

形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均

摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作

适当调整。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如果有

证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

(十八)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待

摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损

益。

(十九)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十)收入

1．销售商品

(1)销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关

1-2-28

的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销

售收入实现。

(2)本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售,按合同或协议约定,经客户验

收合格后确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确

认产品销售收入。

2．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时

确认出租物业收入的实现。

3．其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本

能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

(二十一)政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入

当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收

益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计

入当期损益。

(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1-2-29

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三)会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

1.会计政策变更及影响

本报告期内主要会计政策未发生变更。

2.会计估计变更及影响

本报告期内主要会计估计未发生变更。

3.前期差错更正和影响

本报告期内无重大前期差错更正。

三、税项

1.主要流转税和附加税费税种及税率

税种 纳税(费)基础 税(费)率

增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口原材料 17%

营业税 让渡资产使用权收入 5%

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

教育费附加 应缴流转税额 3%

地方教育费附加 应缴流转税额 2%

堤围防护费 营业收入额 0.1%

2、企业所得税

公司名称 税率 备注

深圳市富恒新材料股份有限公司 15% 高新技术企业

富恒国际贸易(香港)有限公司 16.5% 来源于香港本土的盈利

合肥市富恒塑胶新材料有限公司 25%

3、房产税

公司按税法规定以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。

4、个人所得税

员工个人所得税由公司代扣代缴

1-2-30

5、税收优惠及批文

公司于2012年9月12日取得编号为GF201244200377号高新技术企业证书，在2012

年-2014年期间享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。

1-2-31

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1、通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码

塑胶粒造粒的研发、

生产和销售；塑胶五

合肥市富恒塑胶新材料有限公司 全资子公司 合肥 郑庆良 制造业 1000万 58721389-9

金制品、塑胶颜料的

销售

富恒国际贸易(香港)有限公司 全资子公司 香港 姚秀珠、郑庆良 服务 1万港币 贸易代理 51993127-000-03-14-4

(续表)

2014年10月31日

少数股东 少数股东权益中用于冲减 是否合并 实质上构成对子公司净投

子公司全称 期末实际投资额

持股比例% 表决权比例% 权益 少数股东损益的金额 报表 资的其他项目余额

合肥市富恒塑胶新材料有限公司 - - - - - 否 -

富恒国际贸易(香港)有限公司 100.00 100.00 - - 1,908,246.60 是 -

(续表)

2013年12月31日

2012年12月31日

合肥市富恒塑胶新材料有限公司 100.00 100.00 - - 10,000,000.00 是 -

1-2-32

(二)合并范围发生变更的说明

合肥市富恒塑胶新材料有限公司于2013年9月17日召开董事会会议，决定进行注销，并于2013年11月30日清算完毕。在2014年5月29日取得肥西县工商行政管理局出具的准予注销登记通知书，完成注销相关手续。本公司自2014年12月1日起，不再将其纳入合并范围。

(三)报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1.报告期内无新纳入合并范围的主体

无

2、报告期内不再纳入合并范围的主体

名称 处置日 处置日净资产 处置当年年初至处置日的净利润

合肥市富恒塑胶新材料有限公司 2013年11月30日 5,243,287.68 -2,480,898.89

(三)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 2012年折算汇率 2013年折算汇率 2014年1-10月折算汇率 备注

富恒国际贸易(香港)有限公司 港币 资产类项目 0.81085 0.78623 0.79252资产负债表日汇率

富恒国际贸易(香港)有限公司 港币 负债类项目 0.81085 0.78623 0.79252资产负债表日汇率

富恒国际贸易(香港)有限公司 港币 实收资本 0.81549 0.81549 0.81549实际投入时汇率

富恒国际贸易(香港)有限公司 港币 损益类项目 0.81361 0.79868 0.79235月平均汇率

1-2-33

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(如无特殊说明，以下注释中的金额单位为人民币元。)

(一)资产负债表主要项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

2014-10-31 2013-12-31

项目

原币 折算汇率 折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

库存现金：

人民币 40,302.61 1.00 40,302.61 20,452.99 1.00 20,452.99

银行存款：

人民币 12,544,513.31 1.00 12,544,513.31 7,367,307.91 1.00 7,367,307.91

美元 50,216.83 6.14610 308,637.66 70,733.66 6.09690 431,256.05

港币 542,305.44 0.79252 429,报告787.91 133,645.78 0.78623 105,076.32

其他货币资金：

人民币 2,341,803.60 1.00 2,341,803.60 251,847.68 1.00 251,847.68

合计 15,665,045.09 8,175,940.95

(2)截至2014年10月31日止，除公司因开立银行承兑汇票需要支付给银行的保证金

2,340,188.60元外，公司不存在其他冻结、或有潜在收回风险的款项。

2.应收票据

(1)明细情况

项 目 2014-10-31 2013-12-31

银行承兑汇票 6,150,778.90 1,823,073.40

商业承兑汇票

合 计 6,150,778.90 1,823,073.40

(2)期末本公司无已质押的应收票据。

(3)期末已经背书给他方但尚未到期的票据前五项：

票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

惠州市冠锋塑胶模

银行承兑汇票 2014-5-14 2014-11-14 1,749,814.09

具有限公司

惠州市冠锋塑胶模

银行承兑汇票 2014-9-25 2015-3-25 1,705,389.18

具有限公司

黄山安达尔塑业有

银行承兑汇票 2014-6-11 2014-12-11 1,500,000.00

限公司

深圳市喜禾实业有

银行承兑汇票 2014-8-1 2015-1-31 1,500,000.00

银行承兑汇票 2014-7-24 2015-1-24 1,000,000.00

限公司

合计 7,455,203.27

1-2-34

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

(4)期末已贴现未到期票据总金额为6,767,870.20元，明细列示如下：

票据种类 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

深圳市高晶美科技

银行承兑汇票 2014/5/28 2014/11/28 2,114,928.00

有限公司

深圳市东方亮彩精

银行承兑汇票 2014/8/22 2014/11/18 2,622,855.50

密技术有限公司

深圳市东方亮彩精

银行承兑汇票 2014/9/19 2014/12/18 2,030,086.70

密技术有限公司

合计 6,767,870.20

3.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2014-10-31

种类 账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏

账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收

账款：

账龄分析法组合 155,518,367.66 98.10 9,045,206.32 5.82

小计 155,518,367.66 98.10 9,045,206.32 5.82

单项金额虽不重大但单项计 3,006,627.22 1.90 1,934,181.22 64.33

提坏账准备的应收账款

合 计 158,524,994.88 100.00 10,979,387.54 6.93

2013-12-31

单项金额重大并单项计提坏 12,374,130.88 8.80 4,949,652.35 40.00

账龄分析法组合 114,799,881.98 81.64 10,064,596.13 8.77

小 计 127,174,012.86 90.44 15,014,248.48 11.81

单项金额虽不重大但单项计 13,451,651.38 9.56 6,904,271.73 51.33

提坏账准备的应收账款

合 计 140,625,664.24 100.00 21,918,520.21 15.59

1-2-35

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

2014-10-31 2013-12-31

账面余额 账面余额

账龄

比例 坏账准备 比例 坏账准备

金额 金额

(%) (%)

1年以内 133,765,252.42 86.01 6,688,262.63 99,232,758.14 86.44 4,961,637.91

1-2年 19,936,793.54 12.82 1,993,679.35 11,375,453.76 9.91 1,137,545.38

2-3年 1,816,321.70 1.17 363,264.34 60,565.30 0.05 12,113.06

3-4年

4-5年 355,610.00 0.31 177,805.00

5年以上 3,775,494.78 3.29 3,775,494.78

合计 155,518,367.66 100.00 9,045,206.32 114,799,881.98 100.00 10,064,596.13

3)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因

债务人因下游拖欠货款

深圳市巨佳大电源科技有 1,787,410.00 714,964.00 40.00 而资金周转困难，应收货

限公司 款难以及时收回

深圳市宝乐塑胶五金制品 深圳市宝安区人民法院

1,219,217.22 1,219,217.22 100.00

有限公司 裁定终止执行

合 计 3,006,627.22 1,934,181.22

(2)2014年1-10月期间坏账准备转回或收回情况

转回或收回前累

应收账款 本期转回(或收 本期转回或(收回)

单位名称 计已计提坏账准 确定原坏账准备的依据

内容 回)金额 原因

备金额

债务人因下游拖欠货款

深圳市华智塑胶

货款 4,949,652.35 4,949,652.35 而资金周转困难，应收销 已经全额收回货款

技术有限公司 货款难以及时收回

已收到大部分货

伟长兴电子(深 对账不符，对方单位因业

货款 1,320,134.75 1,320,134.75 款，本期转入账龄

务员流动未予以确认

圳)有限公司 组合计提

债务人因下游拖欠货款

深圳市长富模具

货款 493,885.88 493,885.88 而资金周转困难，应收销 货款已全额收回

塑胶有限公司 货款难以及时收回

债务人因下游拖欠货款 款项已全额收回，

鹏诚飞科技发展

货款 1,988,965.88 1,988,965.88 而资金周转困难，应收销 本期转入账龄组合

(深圳)有限公司 计提

货款难以及时收回

债务人因下游拖欠货款 已收到50%的货款，

东莞市永杰盛电 预计剩余款项能够

货款 1,167,104.00 1,167,104.00 而资金周转困难，应收销 收回，本期转入账

子科技有限公司 龄组合计提坏账

货款难以及时收回

合计 9,919,742.86 9,919,742.86

(3)本报告期间无核销的应收账款

(4)期末应收账款余额中无应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

1-2-36

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

(5)期末应收账款余额中无应收其他关联方单位款项。

(6)期末应收账款金额前5名情况：

占应收账款

与本公司

单位名称 账面余额 账龄 余额

关系 的比例(%)

深圳市东方亮彩精密技术有限公司 非关联方 31,816,671.65 1年以内 20.07

深圳市方格精密器件有限公司 非关联方 11,408,390.00 1年以内 7.20

黄山欧克莱塑胶有限公司 非关联方 9,250,610.00 1-2年 5.84

深圳市喜禾实业有限公司 非关联方 8,671,432.38 1年以内 5.47

深圳亚力盛连接器有限公司 非关联方 8,232,195.00 1-2年 5.19

合 计 69,379,299.03 43.77

(7)应收账款中外币余额

2014-10-31 2013-12-31

外币名称 折算 折算

原币 折合人民币 原币 折合人民币

汇率 汇率

美元 340,170.76 6.1461 2,090,723.51 264,210.57 6.0969 1,610,865.42

合计 2,090,723.51 1,610,865.42

4.预付款项

(1)账龄分析

1年以内 3,974,902.27 99.45 22,978,071.34 99.97

1-2年 21,890.54 0.55 6,600.00 0.03

合计 3,996,792.81 100.00 22,984,671.34 100.00

(2)期末无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)期末无预付其他关联方单位款项。

(4)预付款项金额前5名情况：

单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因

深圳市炜博塑胶有限公司 非关联方 710,514.10 1年以内 尚未交货

科倍隆(南京)机械有限公司 非关联方 602,123.36 1年以内 尚未交货

惠州市锦兴隆塑胶制品有限公司 非关联方 490,249.35 1年以内 尚未交货

深圳市瀚宇捷电子有限公司 非关联方 473,000.00 1年以内 尚未交货

罗定市协成再生资源有限公司 非关联方 443,149.44 1年以内 尚未交货

合 计 2,719,036.25

1-2-37

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

5.其他应收款

单项金额重大并单项计提坏账准备

的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款：

账龄分析法组合 2,407,939.90 93.59 123,817.58 5.14

小计 2,407,939.90 93.59 123,817.58 5.14

单项金额虽不重大但单项计提坏账 164,926.79 6.41 164,926.79 100.00

准备的其他应收款

合计 2,572,866.69 100.00 288,744.37 11.22

按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄分析法组合 133,455.08 44.73 8,226.58 6.16

小计 133,455.08 44.73 8,226.58 6.16

单项金额虽不重大但单项计提坏账 164,926.79 55.27 164,926.79 100.00

准备的其他应收款

合计 298,381.87 100.00 173,153.37 58.03

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

2014-10-31 2013-12-31

账龄 账面余额 账面余额

坏账准备 坏账准备

比例 比例

1年以内 2,396,339.90 99.52 120,597.58 118,378.58 88.70 5,918.93

1-2年 10,076.50 7.55 1,007.65

2-3年 8,600.00 0.36 1,720.00 2,000.00 1.50 400.00

1-2-38

3-4年 3,000.00 2.25 900.00

4-5年 3,000.00 0.12 1,500.00

5年以上

合计 2,407,939.90 100.00 123,817.58 133,455.08 100.00 8,226.58

3)期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收账款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因

材料款尾款难以

东源亚斯塑胶贸易有限公司 164,926.79 164,926.79 100.00 收回

合计 164,926.79 164,926.79 100.00

(2)期末其他应收款余额中应收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项

情况详见附注六、(三)

(3)期末其他应收款余额中无应收其他关联方单位款项。

(4)期末其他应收款金额前5名情况：

占其他应收款余额

单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例(%)

姚秀珠 实际控制人 2,173,940.00 1年以内 84.49

东源亚斯塑胶贸易有限 非关联方 164,926.79 1-2年 6.41

公司

个人往来--社会保险费 非关联方 58,672.91 1年以内 2.28

深圳市社会保险基金管 非关联方 55,535.90 1年以内 2.16

理局

个人往来--水电费 非关联方 49,614.79 1年以内 1.93

合 计 2,502,690.39 97.27

6.存货

(1)明细情况

1-2-39

项目 跌价 跌价

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

原材料 9,024,226.37 9,024,226.37 7,637,012.33 7,637,012.33

库存商品 7,277,665.97 7,277,665.97 5,654,241.54 5,654,241.54

发出商品 21,540,690.03 21,540,690.03 12,895,049.66 12,895,049.66

自制半成品 5,413,590.82 5,413,590.82 5,205,861.97 5,205,861.97

周转材料 495,492.69 495,492.69 493,784.13 493,784.13

在产品 2,223,964.83 2,223,964.83 947,102.61 947,102.61

合计 45,975,630.71 45,975,630.71 32,833,052.24 32,833,052.24

7.投资性房地产

(1)投资性房地产明细情况

项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-10-31

采用成本模式进行后续计量的投 9,856,652.30 1,755,829.78 8,100,822.52

资性房地产

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产

减：投资性房地产减值准备

合计 9,856,652.30 1,755,829.78 8,100,822.52

(2)按成本计量的投资性房地产

项目 2013-12-31 本年增加 本年减少 2014-10-31

一、原值合计 13,655,084.73 1,830,779.19 11,824,305.54

房屋、建筑物 13,655,084.73 1,830,779.19 11,824,305.54

土地使用权

二、累计折旧和摊销合计 3,798,432.43 570,018.84 644,968.25 3,723,483.02

房屋、建筑物 3,798,432.43 570,018.84 644,968.25 3,723,483.02

土地使用权

三、减值准备合计

房屋、建筑物

土地使用权

四、账面价值合计 9,856,652.30 8,100,822.52

房屋、建筑物 9,856,652.30 8,100,822.52

土地使用权

注：2014年1-10月计提折旧金额为570,018.84元。

(3)其他说明

本期投资性房地产抵押情况详见“附注五、(一)13所有权受到限制的资产”。

1-2-40

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

8.固定资产

(1)明细情况

项目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-10-31

1)账面原值小计 98,542,322.72 2,272,394.79 100,814,717.51

房屋建筑物 26,462,659.57 1,830,779.19 28,293,438.76

机器设备 65,808,948.95 349,463.07 66,158,412.02

运输设备 2,977,398.99 2,977,398.99

办公设备 1,293,944.27 1,293,944.27

其他设备 1,999,370.94 92,152.53 2,091,523.47

本期转入 本期计提 本期转出

2)累计折旧小计 28,860,147.32 644,968.25 6,648,261.00 36,153,376.57

房屋建筑物 7,014,806.82 644,968.25 1,017,975.36 8,677,750.43

机器设备 17,717,842.08 5,075,750.94 22,793,593.02

运输设备 2,234,655.82 241,483.40 2,476,139.22

办公设备 755,338.28 139,025.98 894,364.26

其他设备 1,137,504.32 174,025.32 1,311,529.64

3)减值准备小计 271,873.30 271,873.30

房屋建筑物

机器设备 271,873.30 271,8的73.30

运输设备

办公设备

其他设备

4)账面价值合计 69,682,175.40 64,389,467.64

房屋建筑物 19,447,852.75 19,615,688.33

机器设备 48,091,106.87 43,092,945.70

运输设审计备 742,743.17 501,259.77

办公设备 538,605.99 399,580.01

其他设备 861,866.62 779,993.83

注：本期折旧额为6,648,261.00元。

(2)其他说明

1)本期固定资产抵押情况详见“附注五、(一)13所有权受到限制的资产”。

2)暂时闲置的固定资产情况：

项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

房屋建筑物

机器设备 782,427.40 510,554.10 271,873.30

合 计 782,427.40 510,554.10 271,873.30

1-2-41

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

9.在建工程

工程名称

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

技改设备 337,155.37 337,155.37

合计 337,155.37 337,155.37

(2)增减变动情况

工程名称 2013-12-31 本期增加 转入固定资产 其他减少

技改设备 337,155.37 337,155.37

合 计 337,155.37 337,155.37

10.无形资产

1)账面原值小计 5,943,566.71 422,641.41 6,366,208.12

土地使用权 4,614,179.00 4,614,179.00

信息产品购置费 1,209,387.71 422,641.41 1,632,029.12

专利权 120,000.00 120,000.00

2)累计摊销小计 1,295,622.71 226,307.19 1,521,929.90

土地使用权 733,021.90 77,160.20 810,182.10

信息产品购置费 462,600.61 132,480.29 595,080.90

专利权 100,000.20 16,666.70 116,666.90

3)账面净值小计

土地使用权

信息产品购置费

专利权

4)减值准备小计

5)账面价值合计 4,647,944.00 4,844,278.22

土地使用权 3,881,157.10 3,803,996.90

信息产品购置费 746,787.10 1,036,948.22

专利权 19,999.80 3,333.10

注：本期摊销额226,307.19元。

(2)其他说明

本期无形资产抵押情况详见“附注五、(一)13所有权受到限制的资产”。

1-2-42

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

11.长期待摊费用

(1)明细情况

项目 2013-12-31 本期增加 本期摊销 其他减少 2014-10-31

装修费 1,048,183.20 327,625.00 501,364.91 874,443.29

废气治理环境工程 499,000.00 138,611.10 360,388.90

合计 1,048,183.20 826,625.00 639,976.01 1,234,832.19

12.资产减值准备

(1)明细情况

本期减少

项目 2013-12-31 本期计提 2014-10-31

转回 转销

存货跌价准备

应收账款坏账准备 21,918,520.21 10,939,132.67 10,979,387.54

其他应收款坏账准备 173,153.37 115,591.00 288,744.37

固定资产减值准备 271,873.30 271,873.30

合计 22,091,6财务73.58 387,464.30 10,939,132.67 11,540,005.21

13.所有权受到限制的资产

所有权受到限制的资产明细如下：

所有权受到限 资产所有权受

2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-10-31

制的资产类别 限制的原因

投资性房地产 为短期借款提

9,856,652.30 1,755,829.78 8,100,822.52

-房屋建筑物 供抵押

固定资产-房 为短期借款提

19,447,852.75 167,835.58 19,615,688.33

屋建筑物 供抵押

无形资产-土 为短期借款提

3,881,157.10 77,160.20 3,803,996.90

地使用权 供抵押

合 计 33,185,662.15 167,835.58 1,832,989.98 31,520,507.75

14.短期借款

信用借款 8,616,068.17

抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00

保证借款 22,450,000.00 57,275,000.00

合 计 91,066,068.17 117,275,000.00

(2)2014年10月31日公司无已到期未偿还的短期借款；

1-2-43

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

(3)抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见“附注五、(一)13所有权受到限制的资

产”；

(4)期末关联方提供担保的情况详附注六、(四)

15.应付票据

(1)明细情况

票据种类 2014-10-31 2013-12-31

银行承兑汇票 11,700,940.00 1,259,238.40

商业承兑汇票

合 计 11,700,940.00 1,259,238.40

注：下一会计期间将到期的金额为11,700,940.00元。

16.应付账款

1年以内 44,492,406.00 98.99 21,275,457.09 97.17

1-2年 47,633.32 0.11 486,979.16 2.23

2-3年 405,069.56 6月0.90 132,250.80 0.60

3-4年

合计 44,945,108.88 100.00 21,894,687.05 100.00

(2)期末，应付账款中无应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)期末，应付账款中无应付其他关联方单位款项。

(4)应付账款金额前5名情况：

占应付账款

单位名称 与本公司关系 2014-10-31 账龄 比例(%)

武汉华丽环保科技有限公司 非关联方 8,434,357.19 1年以内 18.77

深圳市金丰泰高分子材料有 非关联方 6,165,689.86 1年以内 13.72

限公司

深圳市金塑德贸易有限公司 非关联方 2,904,483.60 1年以内 6.46

HAYCOMANUFACTURING 非关联方 2,536,478.88 1年以内 5.64

LIMITED

深圳市科维进出口有限公司 非关联方 2,394,525.21 1年以内 5.33

合 计 22,435,534.74 49.92

1-2-44

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

17.预收款项

1年以内 621,455.91 100.00 893,845.95 100.00

1-2年

2-3年

3年以上

合计 621,455.91 100.00 893,845.95 100.00

(2)期末预收账款中无预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)期末预收账款中无预收其他关联方单位款项。

(4)预收款项金额前5名情况：

单位名称 与本公司关系 2014-10-31 账龄 未结算原因

合同尚未执行

东莞市锐田富电子有限公司 非关联方 480,000.00 1年内 完毕

合同尚未执行

威达宝塑胶(深圳)有限公司 非关联方 50,879.78 1年内 完毕

合同尚未执行

东莞市顺宝塑胶制品有限公司 非关联方 39,300.00 1年内 完毕

合同尚未执行

谷崧塑胶零件模具厂 非关联方 38,997.00 1年内 完毕

合同尚未执行

深圳市亿恒工业技术有限公司 非关联方 6,883.63 1年内 完毕

合 计 616,060.41

18.应付职工薪酬

(1)明细情况

项 目 2013-12-31 本期增加 本期减少 2014-10-31

工资、奖金、津贴和 14,282,273.57 14,277,279.57 4,994.00

补贴

职工福利费 46,100.07 46,100.07

社会保险费 985,453.08 985,453.08

住房公积金 262,720.00 262,720.00

工会经费 453,052.81 3,000.00 117,924.20 338,128.61

职工教育经费 838,263.43 23,350.00 814,913.43

合 计 1,291,316.24 15,579,546.72 15,712,826.92 1,158,036.04

1-2-45

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

19.应交税费

企业所得税 -236,909.74 -238,561.35

增值税 270,629.32 770,219.21

土地使用税 20,894.24 -

房产税 25,290.98 75,872.83

堤围防护费 - 2,290.89

城市维护建设税 40,787.98 72,707.99

教育费附加 17,480.56 31,160.57

地方教育费附加 11,653.71 20,773.71

代扣代缴个人所得税 38,366.53 33,999.48

合 计 188,193.58 768,463.33

20.应付利息

项目 2014-10-31 2013-12-31

短期借款应付利息 260,454.79

合计 260,454.79

21.其他应付款

1年以内 458,955.51 50.53 1,768,613.65 79.74

1-2年 449,388.00 20.26

2-3年 449,388.00 49.47

3年以上

合计 908,343.51 100.00 2,218,001.65 100.00

(2)期末其他应付款中无持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

(3)期末其他应付款中无应付其他关联方单位款项。

(4)其他应付款金额前5名情况

占其他应付款

单位名称 与本公司关系 2014-10-31 账龄 比例(%)

深圳深蓉塑料制品有限公司 非关联方 449,388.00 2-3年 49.47

电费 非关联方 379,411.19 1年内 41.77

深圳市罗田股份合作公司 非关联方 73,733.30 1年内 8.12

水费 非关联方 4,860.00 1年内 0.54

伟思秘书服务有限公司 非关联方 951.02 1年内 0.10

合 计 908,343.51 100.00

1-2-46

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22.一年内到期的非流动负债

项目 2014-10-31 2013-12-31

一年内结转的政府补贴 148,000.08 148,000.08

合计 148,000.08 148,000.08

注：从其他非流动负债重分类的一年内结转的递延收益。

23.长期借款

信用借款

抵押借款

保证借款 16,800,000.00

合 计 16,800,000.00

(2)2014年10月31日公司无已到期未偿还的长期借款；

(3)期末关联方提供担保的情况详见附注六、(四)

24.其他非流动负债

递延收益 5,160,833.06 2,184,166.46

其中：宝安区企业技术中心补助 报告54,999.96 79,999.96

宝安区信息化建设项目资助 536,666.55 603,333.25

深圳市中小企业发展专项资金企业信息化 269,166.55 300,833.25

建设项目

“新型环保阻燃高抗冲聚苯乙烯(HIPS) 1,200,000.00 1,200,000.00

树脂研发”项目专项补助

“车用高性能高分子复合材料产业化项 3,100,000.00

目”项目专项补助

合 计 5,160,833.06 2,184,166.46

1-2-47

深圳市富恒新材料股份有限公司 财务报表附注

25.实收资本

(1)明细情况

2013-12-31 2014-10-31

股东名称 出资额 本期增加 本期减少 出资额 比例

比例(%) (%)

(元) (元)

姚秀珠 36,651,081.00 52.37 1,808,240.00 38,459,321.00 54.9420

郑庆良 11,525,113.00 16.46 11,525,113.00 16.4644

涂井强 420,086.00 0.60 420,086.00 0.6001

张红英 2,100,002.00 3.00 2,100,002.00 3.0000

李旭临 1,808,240.00 2.58 1,808,240.00

深圳市冠海投 5,964,193.00 8.52 4,276,956.00 1,687,237.00 2.4103

资有限公司

深圳市铭润兴

业投资有限公 1,808,241.00 2.58 1,808,241.00 2.5832

司

中山中科恒业

投资管理有限 7,777,116.00 11.11 3,422,884.00 11,200,000.00 16.0000

公司

浙江中科东海

创业投资合伙 1,945,928.00 2.78 854,072.00 2,800,000.00 4.0000

企业(有限合

伙)

合 计 70,000,000.00 100.00 6,085,196.00 6,085,196.00 70,000,000.00 100.00

(续表)

2012-12-31 2013-12-31

姚秀珠 36,651,081.00 52.37 36,651,081.00 52.37

郑庆良 11,525,113.00 16.46 11,525,113.00 16.46

涂井强 420,086.00 0.60 420,086.00 0.60

张红英 2,100,002.00 3.00 2,100,002.00 3.00

李旭临 1,808,240.00 2.58 1,808,240.00 2