投资理财计入可供出售金融资产(理财产品属于可供出售的金融资产么)

关于全资子公司江海证券有限公司计提资产减值准备的公告

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一、计提资产减值准备概述

为真实公允地反映2018年12月31日的资产状况以及2018年度的经营成果，保持公司财务的稳健性，公司全资子公司江海证券有限公司（以下简称江海证券）根据《企业会计准则》和公司会计政策，在年度报表出具过程中，对2018年12月31日存在减值迹象的资产（范围包括应收款项、融出资金、买入返售金融资产和可供出售金融资产等）进行全面清查和资产减值测试后, 全年计提各项金融资产减值准备共计人民币69,022.85万元，其中2018年1-9月已计提各项金融资产减值60,596.58万元（详见上海证券交易所网站2018年10月23日公司临2018-074号公告），2018年10-12月计提各项金融资产减值准备共计人民币8,426.27万元，计提减值明细表如下：

单位：人民币万元

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注，以上数据未经审计，最终以会计师事务所年度审计确认的金额为准。

二、2018年10-12月江海证券计提资产减值准备的情况说明

（一）买入返售金融资产

1、天广中茂（002509）股票融资额3.8亿元，根据相关会计政策，该笔股票质押回购属于单项金额重大的金融资产，应当单独进行减值测试，对本期账面价值和预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。2018年1-9月已经计提资产减值准备7,886.5万元,2018年10-12月计提资产减值准备-7,886.50万元。

2、江海证券对买入返售金融资产股票质押业务2018年10-12月其他总体计提-233.29万元。

（二）可供出售金融资产计提减值准备

1、江海证券对持有股票资产计提减值准备。

根据相关会计政策，如果该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值，需要计提减值准备。公司持有的计入可供出售金融资产股票的公允价值低于成本的时间已超过12个月，符合减值认定的条件，在2018年1-9月份已计提减值31,695.36万元基础上，2018年10-12月份计提资产减值准备16,239.46万元。

2、江海证券对持有的集合理财产品计提减值准备。

根据相关会计政策，如果该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值，需要计提减值准备。公司持有的计入可供出售金融资产的集合理财产品公允价值低于成本的时间已超过12个月，符合减值认定的条件， 2018年1-9月份已计提减值6,939.38万元，2018年10-12月计提资产减值准备-21.66万元。

三、2018年江海证券累计计提减值情况

明细如下表：

四、计提资产减值准备对公司的影响

江海证券2018年10-12月计提资产减值准备8,426.27万元，2018年度累计计提减值准备69,022.85万元。江海证券全年累计计提资产减值总金额将减少公司2018年度合并报表利润总额69,022.85万元，减少公司2018年度合并报表归属母公司股东净利润人民币51,767.14万元。

特此公告。

哈尔滨哈投投资股份有限公司董事会

2019年1月30日

证券代码：600864 证券简称：哈投股份 公告编号：临2019-008

哈尔滨哈投投资股份有限公司

2018年年度业绩预亏公告

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重要内容提示：

哈尔滨哈投投资股份有限公司2018年度归属于上市公司股东的净利润预计亏损12,000万元到14,000万元（未经审计，以公司正式披露的经审计后的2018年年报为准）。

一、本期业绩预告情况

（一）业绩预告期间

2018年1月1日至2018年12月31日。

（二）业绩预告情况

1.经财务部门初步测算，预计2018年年度实现归属于上市公司股东的净利润与上年同期（法定披露数据）相比，将出现亏损，实现归属于上市公司股东的净利润-12,000万元到-14,000万元。

2.归属于上市公司股东扣除非经常性损益后的净利润-24,000万元

到-26,000万元。

二、上年同期业绩情况

（一）归属于上市公司股东的净利润：35,819万元。

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润：33,975万元

（二）每股收益：0.17元。

三、本期业绩预亏的主要原因

（一）主营业务影响。

证券业务由于市场低迷，信用违约，金融资产计提资产减值准备共计人民币69,022.85万元，扣除所得税因素，减少公司2018年净利润约51,767.14万元；热电业务煤炭价格上涨，成本上升。

（二）非经营性损益的影响

报告期处置部分可供出售金融资产（民生银行股票）产生投资收益10,455.96万元，影响净利润7,841.97万元。

四、风险提示

公司本次业绩预告内容未经会计师事务所审计，且会计师事务所未对公司本次业绩预告内容是否适当和审慎出具专项说明。公司不存在影响本次业绩预告内容准确的重大不确定因素。

五、其他说明事项

董事会

2019年1月30日