企业亏损时该如何税务筹划(集团公司亏损,下属公司盈利,税务筹划)

国家每年都会出台一系列减税降费政策，就是为了降低企业的税负压力，减轻企业的负担，但是尽管如此，企业依旧面临高额的税收负担，近两年受疫情印象更是，各行业都不容易，有些企业都面临连连亏损，稍微经营得不错得企业，又不多的利润，企业交完税基本上没有多少利润了。

企业主要面临的两大税负就是增值税和所得税，企业就算年利润百万，需要缴纳高达25%的企业所得税和20%的分红税，这样的税额一交完，企业的利润就大打折扣了。再加上企业利润会存在虚高的成分，存在一些无票支出。

企业利润虚高，税收压力大，该如何合理避税呢？

1. 减少应纳税额

增值税专用发票可以抵扣，保证每一笔业务进销匹配，进项发票一一进行抵扣，这样就能降低企业的增值税税负了，能进行税前抵扣的成本票据都利用好，这样就能减少所得税的应纳税额了。

二、利用税收优惠政策

在一些税收洼地有税收优惠政策，有利于企业降低其税收成本，鼓励企业扩大再生产经营，减轻企业的税收负担，不同的政策针对于不同的税务问题。调和市场经济，就是要让企业轻装上阵，让市场发展更有活力。减税降费同样能够在一定程度上降低企业转嫁给消费者的税负，提振市场消费热情。

一是核定征收，小规模纳税人的个人独资企业核定征收，适用于小规模纳税人，年营业额不超过500万的企业，享受核定征收后，企业依法不需要缴纳企业所得税和分红税。企业只需要缴纳增值税、个人所得税和附加税，综合税率3%左右。

二是产业扶持政策，针对于入驻园区的企业有高额的产业扶持政策，主要是对企业缴纳的增值税和企业所得税在地方留存的基础上进行奖励返还。增值税地方财政留存50%，企业所得税地方财政留存40%，将企业地方留存部分的75%-90%奖励扶持给企业。

企业除此外还需要根据企业的实际情况，将企业的业务进行合理的拆分，达到减税降费的目的，实现企业利润最大化，减少企业的税收成本，降低企业的涉税风险。