审计自查自纠报告及整改措施(审计共性问题自查自纠报告)

2021年5月，麻栗坡县审计局派出审计组对麻栗坡县八布乡中心学校2020年度预算执行和其他财务支出情况就地进行了专项审计调查。根据《审计调查报告》麻审调报[2021]14号和《审计决定书》麻审决[2021]20号提出的问题和建议，我单位高度重视，进行了认真的整改和落实。现将有关情况报告如下:

一、认真学习，提高认识

开展事业单位专项审计调查，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例的要求，规范经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学发展的现实需要，促进惩治和预防腐败体系建设具有重要意义。因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计调查报告》和《审计决定书》下达，我单位始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。认真准备所需资料，及时同审计人员进行沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

我单位认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件， 统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

二、 成立领导小组工作

我单位结合实际，《审计调查报告》和《审计决定书》下达后，及时召开有关人员会议，进行传达学习，并进行了扎实认真的整改。成立了麻栗坡县八布乡中心学校审计整改工作领导小组。

组长：陈孝洪（校长）

副组长：谢书德、伙安权（副校长）

组员：陆登杨、刘明林、张芳友、李荣高、黄润、王福领、赵永兵

领导小组下设办公室，办公主任由谢书德副校长兼任, 统一协调和指导审计整改的各项工作。

三、审计存在问题及整改情况

据《审计调查报告》麻审调报[2021]14号和《审计决定书》麻审决[2021]20号提出的问题和建议，我单位高度重视，进行了整改和落实，现将有关情况报告如下:

(-)关于盘亏资产问题的整改措施

经审计监盘，盘亏固定资产66个（台）原值66155.00元，其中：

1. 哪灯小学盘亏床类（JJ2009000010）48张，原值9600.00元，累计折旧截至2021年11月净值为1706.44元。经对哪灯小学床类进行了认真清理，查实哪灯小学盘亏的48张学生床因义务教育均衡发展为满足一生一床的要求，八布乡中心学校于2018年8月将哪灯小学48张学生床调配到八布乡八布小学使用，八布小学进行清点核实学生床实际存量属实，整改措施：已进行卡片拆分现这48张学生床由八布小学使用并规范管理，杜绝发生资产遗失，资产处置要严格按相关流程上报审批。

2. 八布中学审计盘亏15个（台）资产，原值合计50763.00元，累计折旧截至2021年11月资产净值合计10321.16元，其中11台电脑，兵乒球设备1个，避雷设施1个，交换机1个，菜架1个。经八布中学对上述盘亏资产进行了认真清理，查实型号整改如下：

盘亏11台电脑中：资产编号TY2016000065联想电脑1台（联想启天B4550）在八布中学党建室找到对应资产实物并粘贴资产条码；资产编号为（TY2012000168、TY2012000141、TY2012000140）台式机3台（启天m730e）在八布中学云计算机教室找到对应资产实物并粘贴资产条码；资产编号TY2018000112办公电脑1台（联想启天M415）在教务处找到对应资产实物并粘贴资产条码；资产编号TY2013000173计算机1台（扬天T4900d）资产信息录入时将型号扬天T2900d错录为扬天T4900d，经核实与盘盈联想台式电脑扬天T2900d实物一致，已重新修改卡片信息并粘贴；资产编号TY2017000032联想台式电脑1台（联想启天M4650）资产条码信息录入时错将启天M4350录为启天M4650，信息已修改正确并重新粘贴条码；资产编号TY2012000080台式机1台（联想启天m730e）已在八布中学云计算机室找到对应资产实物，该资产于2012年2月22日取得已损坏无法维护使用且到达报废年限净值为0.00元，已按资产处置流程经麻栗坡县教育体育局、麻栗坡县财政局审批于2021年10月21日完成报废处置，财政文号： 麻财复【2021】075号 ；资产编号TY2006000055计算机1台（海尔天龙HDP-7303）已在八布中学校内找到对应资产实物，该资产于2013年12月31日取得已损坏无法维护使用且到达报废年限净值为0.00元，已按资产处置流程经麻栗坡县教育体育局、麻栗坡县财政局审批于2021年10月21日完成报废处置，财政文号： 麻财复【2021】075号 ；资产编号ZY2018000035乒乓球台1张已在八布中学校内找到对应资产实物并粘贴资产条码；盘亏资产编号JJ2012000021菜架已在八布中学杂物室找到对应资产实物并粘贴资产条码。

审计盘亏联想台式电脑1台（资产编号TY2017000031、联想启天M4650）原值4900.00元，截止2021年11月净值为1292.82元，经麻栗坡县八布乡中心学校资产审计整改工作领导小组会议讨论决定按资产净值的80%核算赔偿1034.00元；盘亏计算机1台（资产编号TY2013000166、扬天T4900d）原值4000.00元，截止2021年11月净值为666.40元，经会议讨论决定按资产净值的80%核算赔偿533.00元；盘亏避雷设施1套（资产编号TY2006000057）原值500.00元，截止2021年11月净值为0.00元，经会议讨论决定按资产原值的10%核算赔偿50.00元；盘亏交换机1个（TY2016000104、H3CS1008A，8口）原值350.00元，截止2021年11月净值为58.40元，经会议讨论决定按资产净值的80%核算赔偿46.00元。以上4项盘亏资产经麻栗坡县八布乡中心学校会议讨论决定由资产管理部门八布中学进行赔偿，待相关部门审核认定后缴存国库再按资产处置流程进行申报审批。

3. 东油小学盘亏资产：平梯1个，资产编号（ZY2013000062、滇峰牌小学型）截止2021年11月净值为0.00元。整改措施：经麻栗坡县八布乡中心学校资产审计整改工作领导小组会议讨论决定由东油小学按平梯原值10%赔偿151.00元，缴存国库后再按流程进行资产处置申报审批。

4. 八布小学盘亏资产：实验室学生双人课桌凳1套（资产编号JJ2012000028），原值280.00元，截止2021年11月净值为99.04元，经麻栗坡县八布乡中心学校资产审计整改工作领导小组会议讨论决定八布小学按该资产净值80%进行赔偿80.00元，待相关部门审核认定后缴存国库再按资产处置流程进行申报审批；盘亏抽油烟机1套（资产编号JJ2014000056）原值4000.00元，净值0.00元，该资产在八布小学食堂楼顶找回已损坏无法维护且到达报废年限，已按资产处置流程经麻栗坡县教育体育局、麻栗坡县财政局审批于2021年10月21日完成报废处置，财政文号： 麻财复【2021】075号。

（二）关于盘盈资产的整改措施

根据麻栗坡县审计局审计调查报告麻审调报[2021]14号麻栗坡县八布乡中心学校盘盈固定资产300个。系统漏录资产根据审计要求，我单位进行了认真清理，查实产品类型、型号。经麻栗坡县八布乡中心学校资产审计整改工作领导小组会议讨论决定以评估值补录系统整改汇报如下：

1.哪灯小学盘盈资产：盘盈学生升降课桌椅39套，蚂蚁基金会2017年捐赠，经会议讨论决定参考同类资产价值及使用年限以评估值3522.00元补录并粘贴条码；钢板琴2台于2012年10月取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值96.00元补录并粘贴条码。

2.八布中学盘盈资产：联想台式电脑1台（启天M5900）2018年3月20日取得漏登，经会议讨论决定参考同类资产价值及使用年限以评估值1244.00元补录并粘贴条码；联想台式电脑1台（扬天M4660d）2011年1月8日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值400.00元补录并粘贴条码；盘盈联想台式电脑1台（扬天T2900d） 实际为盘亏计算机（扬天T4900d）因录入资产系统时信息录错现已更正并重新粘贴条码；联想台式电脑3台（扬天M3310n-10）2014年4月18日取得漏登，经会议讨论决定参考同类资产价值及使用年限每台以评估值400.00元补录并粘贴条码；联想台式电脑1台（启天M4600-n000）2017年9月15日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值817.00元补录并粘贴条码；联想台式电脑1台（启天M410-D093c）2018年3月10日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值1470.00元补录并粘贴条码；联想台式电脑1台（启天M273E）2008年3月20日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值350.00元补录并粘贴条码；联想台式电脑24台（启天M5900-D178）2018年3月20日取得漏登，现每台单价经会议讨论决定参考同类资产价值及使用年限以评估值1244.00元补录并粘贴条码；盘盈冰柜1台（TCL、BC/BD-280CEQD）2018年9月1日接受捐赠漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值1080.00元补录并粘贴条码；盘盈电动伸缩门（品牌：志富科技）2018年10月取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值11247.00元补录并粘贴条码；盘盈测温门1个根据《麻栗坡县人民政府关于紧急采购“红外体温检测、人脸识别和一键报警系统”的批复》(麻政复[2020] 26号)上级配备，产权归属尚不明确，待产权明确后再录入资产系统；稳压器（品牌克雷士）2016年6月30日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值1200.00元补录并粘贴条码。

3.东油小学盘盈资产：单人课桌椅44套，蚂蚁基金会捐赠2017年5月12日取得漏登，经会议讨论决定参考同类资产价值及使用年限以评估值3911.00元补录并粘贴条码；盘盈木琴1个于2013年5月30日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值83.00元补录并粘贴条码；盘盈测温门1个根据《麻栗坡县人民政府关于紧急采购“红外体温检测、人脸识别和一键报警系统”的批复》(麻政复[2020] 26号)上级配备，产权归属尚不明确，待产权明确后录入资产系统；盘盈钢板琴2个于2013年5月30日取得漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值75.00元补录并粘贴条码。

4.八布小学盘盈资产：盘盈实验讲桌1张于2008年5月6日取得系统漏登，经会议讨论决定参考同类资产价值及使用年限以评估值60.00元补录并粘贴条码；盘盈学生高低床98张，经对八布小学床类进行了认真清理，查实哪灯小学盘亏的48张学生床于2018年8月调配到八布乡八布小学使用，整改措施：已经元资产卡片进行拆分现这48张学生床由八布小学使用并规范管理，杜绝发生资产遗失，资产处置严格按相关流程上报审批。其中审计盘盈多出的50张学生高低床于2015年3月10日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值13200.00元补录并粘贴条码；盘盈学生碗柜9个，于2016年3月2日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值每个单价264.00元补录并粘贴条码；盘盈组合黑板2个于2018年5月4日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限以每组评估值为450.00元补录并粘贴条码；盘盈鸿合一体机1台于2018年5月4日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值4769.00元补录并粘贴条码；盘盈保险柜1个于2013年11月30日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限以评估值496.00元补录并粘贴条码；盘盈美术画架及木凳45套于2015年9月1日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限现以评估值945.00元补录并粘贴条码。

5.江东小学盘盈资产：江东小学审计盘盈学生电脑桌16张，于2016年1月20日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限现以评估值4272.00元补录并粘贴条码；盘盈稳压器1台，于2016年9月1日取得系统漏登，参考同类资产价值及使用年限现以评估值310.00元补录并粘贴条码。

根据审计组的意见，我单位对上述盘盈资产进行了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，并规范粘贴条码已完成整改。

（三）关于应退未退学生请假期间伙食费问题的处理。审计发现 有2所小学未按规定退回连续请假一周的学生 4人（羊皮寨小学1 人、东油小学3人）请假期间伙食费共计100元。

审计建议及时退回应退学生伙食费100 元，并自行组织人员对此类问题进行清查整改，今后严格按相关规 定执行，杜绝类似情况发生。

根据审计组的意见，我单位认真组织清查学生请销假台账，于2021年10月25日将涉及羊皮寨小学1 人、东油小学3人伙食费共计100元退回学生家长银行卡。

四、此次审计整改总结

通过本次审计我单位依据《审计调查报告》和《审计决定书》的要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题, 认真反思，找差距，寻原因。通过认真组织领导小组成员查看存在的资产登记漏登和资产信息录入不完善等问题。通过实地核查清点、开会讨论研究针对存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完毕。资产管理是学校的一项重点工作，在今后的工作中，我单位将按上级主管部门的要求，严格执行各项资产管理制度，管理好学校资产，坚持每学期对对学校资产进行清理盘点，做好资产条码粘贴及规范使用管理，报损报废资产必须按流程上报审批，自觉接受上级相关部门的领导监督、自觉接受全体教职工及社会的监督。

通过认真核查学校请销假台账、出入库台账、食材盘点记录等，并认真的总结分析造成问题的原因，现已对存在问题整改完毕，下步工作中乡中心学校将加大对辖区内所有学校食堂账务、食材出入库、学生请销假等常规管理的督查力度，认真组织相关人员进行业务培训，确保学生利益不受损害。