在境外搭建海外架构，必须要运用到一些工具，海外架构有哪些工具构成的呢？常见的有离岸公司、信托、基金以及保险等工具。不同的离岸工具能够起到不同的作用，这些工具之间相辅相成，能够帮助企业有效规划税筹、合理配置资产及隔离风险。

离岸工具解析

搭建离岸架构的原因

离岸架构的作用

离岸工具解析

在境外搭建海外架构，必须要运用到一些的工具，海外架构有哪些工具构成的呢？常见的有离岸公司、信托、基金以及保险等工具。不同的离岸工具能够起到不同的作用，这些工具之间相辅相成，能够帮助企业有效规划税筹、合理配置资产及隔离风险。

离岸工具解析

1、注册离岸公司

常见的有BVI、开曼等离岸公司，即可海外的企业注册，也可以用于真正的实体企业，也可以用于资产管理的投资主体；可以用于持有某家公司的股份、也可以用于投资金融产品、保险产品、房产等投资事宜！

2、离岸信托

信托架构可以简单地套用在家族资产传承上的，家族资产一旦放到离岸信托就属于受托人管辖，这样做的好处在于，可以使企业资产不会被分散到不同家庭中，从而避免家族分歧，达到统一公司有企业的目的。

3、离岸基金

离岸基金的注册地通常为英属维尔京群岛、开曼群岛及百慕大等离岸群岛。基金选择在这些地区成立，通常是因为这些地区对于基金的监管相对较松，同时当地政府豁免该基金来自于非当地收入的税收，此外，有的地方还准许基金成立后可向全球公开发售。

家族办塞舌尔公室往往包含了信托、基金等财富管理工具，是真正具有资产管理能力的机构和团队！负责投资、管理、分配等所有事宜，为高净值客户家庭充分打理他们的资产和业务！

4、海外保险

尤其是人寿型的保单，是全球范围内最受法律保障的，避税避债的金融产品；可以撬动哪些资产杠杆、获得投资分红收益等！是具有金融杠杆属性，且是最安全的金融投资品！可以单独持有，也可以与其他工具结合！

搭建离岸架构的原因

1、为规避风险

以离岸地注册的公司作为母公司，再以该母公司持有位于世界各地不同司法管辖区的不同目的的公司，可以以其有限责任规避控股者风险或最终受益人风险。

不论是投资、贸易或服务，离岸公司以设立和解散程序简单、备案迅速、保密以及零税率成为跨国利弊商业组织的最佳选择。一些低税率的国家和地区注册的公司已经成为与离岸公司同时使用并设置合规结构的有力工具，例如BVI、开曼、马绍尔、塞舌尔等。

2、为顺利进行资产所有权的转移

这种情况多见于境外上市或投资的公司，即所谓“红筹结构”或“海外投资结构”。对于在美国、香港等地上市的公司，如果该母公司在塞舌尔注册子公司，则子公司的资产注入和抽离不受母公司所在地的法律约束。

3塞舌尔、为重组海外资产

这种情况常见于进行过海外扩张，但未能合理规划股权结构的公司。

这样海外资产的结构通过多层BVI的形式梳理完毕，方便今哪些后的股权操作以及分拆上市。而另一方面，所有海外的利润，都可以作为国内公司的投资收益，而不是经营利润，从而免征或减征企业所得税。

离岸架构的作用

下面就通过三个类型案例对境外投资离岸架构进行分析：

1、规避政策壁垒

中国国内两家公司A、B拟在某国投资，在投资过程中遭受政策阻扰。之后，A、B各以50%的股份合资在BVI群岛设立了一间离岸公司C，并以C为投资主体在香港融资，从而顺利进入该国市场，投资成功。

该架构是最简单的离岸架构。其优势是能有效地规避各种壁垒，将风险降到最低，并实现投资目的。

2、分散投资的商业风险

甲、乙、丙三位公司国内投资者拟共同投资设立一家香港公司，来投资海外的三个项目。如果三位投资者按照正常的投资步骤直接设立香港公司，并进行项目投资，当然可以。但是这种直接投资的模式存在一些弊端。

如果将甲、乙、丙三人的境外投资结构进行合理优化，通过离岸架构规避和分散投资的商业风险。

由甲、乙、丙三人各自设立一家BVI公司，A、B、C三家BVI公司共同持有一间BVI公司D，D公司投资海外项目一；A、B、C三家BVI公司共同持有一间BVI公司E，E公司投资海外项目二；A、B、C三家BVI公司共同持有一间BVI公司F，F公司投资海外项目三注册。由于D、E、F都是BVI公司，共同投资行为从投资人信息上进行分离，获得投资者非关联化的效果。

用D、E、F三家BVI公司公司有分别持有三个海外项目，达到了风险分散的目的。

该架构将不同的投资项目分别配备离岸平台，从而避免暴露整个投资过程中的投资结构，同时规避和分散了投资的商业风险。

3、规避税法风险，节约税务成本

中国企业A拟投资境外甲国，目的在于获取当地廉价的劳动力和利用先进技术开发当地原材料，由于目标原材料在甲国属于买方市场，因此中国企业A拥有充分强势的定价权限。

如果直接进行投资，则结构过于简单，对投资者的信息没有任何保护，极大限制了公司中国企业A充分行使在定价的权限以及境内外利润的安排，降低了资金和利润的灵活性，并且为中国企业A未来退出甲国的投资埋下了沉重的跨国税收负担。

从控制和节约税务成本的角度考虑，中国企业A应当在考虑投资目的地国以及投资母国的税法风险的基础上，结合税收协定优惠、转让定价安排、无形资产调配等方式，在充分具利弊有合理商业目的和经济实质的基础上打造经济利益与税收利益一在致化的离岸架构：

其次，HK公司在BVI设立BVI信托公司，并把资金置入BVI公司的信托计划中，信托受益人设定为HK公司，受托人设定为BVI公司。

最后，BVI公司运用信托计划中的资金在甲注册国设立B公司，承担目标原材料的生产功能。

其基本架构：中国企业A→HK公司→BVI信托公司→信托计划→甲国B公司。

不同的离岸架构能起到的作用是不一样的，而搭建离岸架构是非常灵活的，可根据投资者的业务情况以及实际需求做设计，而不是照本宣科去套别人的成功模式，这也是离岸架构受欢迎的原因之一。想要搭建离岸架构而不知道该如何下手？先找瑞丰德永的顾问专家聊一聊吧。