各位小伙伴们，征期时间已到，要记得及时完成纳税申报哟！
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下面，跟着小编一起学习吧～
一、开具13%税率发票申报表填写案例
例1：A企业为增值税一般纳税人，2019年8月销售一批货物，开具一张13%税率的增值税专用发票，金额10000元，税额1300元；发生有形动产经营租赁业务，开具一张13%税率的增值税普通发票，金额20000元，税额2600元。
1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：
本行“开具增值税专用发票”“销售额”=10000（元）
本行“开具增值税专用发票”“销项(应纳)税额”=1300（元）
《附列资料（一）》第2行“13%税率的服务、不动产和无形资产”：
该企业2019年8月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：
2. 该企业2019年8月（税款所属期）《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》（以下称主表）填报如下所示：
二、开具9%税率发票申报表填写案例
例2：B企业为增值税一般纳税人，2019年8月提供交通运输服务，开具一张9%税率的增值税专用发票，金额20000元，税额1800元；销售一批货物，开具一张9%税率的增值税普通发票，金额10000元，税额900元。
1.《附列资料（一）》第3行“9%税率的货物及加工修理修配劳务”：
本行“开具其他发票”“销售额”列=10000（元）
本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”=900（元）
《附列资料（一）》第4行“9%税率的服务、不动产和无形资产”：
该企业2019年8月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：
2.该企业2019年8月（税款所属期）主表填报如下所示：
三、开具16%税率红字发票申报表填写案例
例3：C企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生2019年2月销售的货物退货，开具16%税率红字专用发票，金额10000元，税额1600元；销售一批商品，开具13%增值税专用发票，金额20000元，税额2600元。
1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：
本行“开具增值税专用发票”“销售额”=-10000 20000=10000（元）
本行“开具增值税专用发票”“销项（应纳）税额”列=-1600 2600=1000（元）
该企业2019年8月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：
2.该企业2019年8月（税款所属期）主表填报如下所示：
四、不动产进项税额抵扣申报表填写案例
五、不动产待抵扣进项税额抵扣申报表填写案例
六、旅客运输服务进项税额抵扣申报表填写案例
七、适用加计抵减政策申报表填写案例 1
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