大部分的购房者在了解英国置业过程中，最经常会问到的是英国房产税费相关的问题，以及海外房东租金收益是否要缴税的相关问题。
为此，小邦主特地将英国房产从购买、持有&出租、交易&出售、继承等各方面的税费整理了下来，希望能帮助到各位想要购英国房产的购房者。
购房
购买英国住宅时，需要缴纳哪些税金？
在购置英国房产时除了首付的房款，主要交的税涉及到：印花税、增值税，市政物业税
印花税
Stamp Duty Land Tax
在英国购买房产，成交时必须向税负局交纳印花税（SDLT），买卖交易才能最终或政府认可。
该笔税金是通过买家律师在交屋前在拿房明细中列明的印花税税金。
在达成交易以后的30日内，买家侓师会意味着买家向英国土地登记局付款税金并备案产权年限。
自9月23日起，迷你预算中将永久削减英格兰和北爱尔兰的购房印花税，以刺激房地产市场的发展。
在调整后，普通购房者的印花税起征点从12.5万英镑被提高到25万英镑。同时，首次购房者的起征点则从30万英镑被提高到42.5万英镑。
英国印花税新计算标准
只要购买不超过起征点金额的房产，首次购房者就能够从更高的零税率区间受益。
英国印花税实行的是阶梯累进制，即房产售价的每一区间单独计税最后累加；
针对海外购房者起加征2%海外买家税；但如果你买了首套价值50万英镑的房产，你需要支付13750万英镑的印花税。在425000英镑价格中你需要支付2%的税费，其余75000万英镑需要支付7%的税费。
增值税
VAT
它是欧盟的一种税制，这是欧盟国家普遍使用的售后增值税，也即是指货物售价的利润税，即购物时要另加税，是根据商品的价格而征收的（类似于国内的增值税）。
在英国法律体制下，购房过程中所雇佣专业人士产生的费用，都要加上20%的增值税VAT。在购房过程中包括：律师、估价师、贷款经纪人、调查师等等，都需要交纳增值税。
提供服务的律师事务所将根据具体的服务事项，在房产成交前提供具体的费用和税款清单。
购入
在购入房产后还需要缴纳哪些税费？
在英国很多社会服务，比如清扫马路和收垃圾、 修路， 公共设施的保养和维修等等都由各地的市政支付。市政税向所有当地居民征收，按户收取，从A-H等级£1000-2400／年不等。出租房产由租户付，居住者为学生可部分或全免除。
市政物业税
Council Tax
在英国，所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税，用来支付地方政府公共服务设施的费用，如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫等。
根据物业总价的不同，市政物业税的额度也不同。
在房产成交后，购房者有责任联系当地政府，获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。通常情况下，英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。
在很多情况下，房主可以申请减免市政物业税。
比如，房客全部为全日制学生的，可以向政府申请免缴市政物业税，大多数出租房的市政物业税由房客承担;
如果房子没有被出租，但并不是房主的主要居住地，房主可申请减免物业税;
只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税等。
出租
海外房东租金收入，要纳税吗？
个人所得税
Income Tax
按英国税法规定，如果您出租房产收取租金，那么租金所得需要缴纳个人所得税。
个人所得税归由英国税务及海关总署收取和管理。
假若买房投资出租的话，一般是由房主或代理先收取房租，等到英国财年结算时对过去一年的个人所得税税款进行缴纳。
需要纳个人所得税部分的算法：
实际租金收益-（贷款利息还款 物业管理费 装修维护费 房子相关支出费用 免税成本）=实际纳税部分
按照英国2022-2023年税制，个税的免税额将维持在当前的£12,570英镑，并将持续至2026年4月。
根据现行法律，个人房东产生的按揭贷款利息可以用于抵减房租收入。
不过，从2017年4月6日开始，贷款利息的减免将逐步降低至20%税率的所得税减免！
无论是海外房东或是本地房东，每个税务年度都必须如实申报其英国租金收入并缴纳相应税款。
无论房东是否住在英国，或者是否获得英国国籍，房东每年都需要按时上报个人年度自我估纳税申报。
另外，这里要提醒的大家的是，不管房东所在的国家或区域是否与英国签署「免双重征税条款」，凡参与交易的个人及公司都须就租金收益缴纳个人所得税。
出售
房产出售时需要缴纳哪些项目税费？
资本得利税
Capital Gain Tax
资本利得税是对商品，如股票，债券，房产，土地或是土地使用权等投资资产，在出售或是交易时取得资产所得收益征收的税金。
只要房产在英国，无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。
但资本利得税只针对购房出租的投资房产，被划为“主要私宅”（Principal Private Residence）的房产可以减免这部分CGT。
也就是说，您在英国卖掉您唯一或主要自住房（Only or main residence），一般来说不需要交资本利得税。
对于2022/2023纳税年度，住宅物业资本利得税税率主要根据个人收入情况进行征收，一般以18%与28%来征收。
此外，资本利得税只针对投资租赁房，出售自住房时所获得的收益，不必缴纳资本利得税。
过户
购买的房产过户给子女时哪些税需要缴纳？
如果需要将海外房产赠与子女，这个过程中不直接产生税金的。
但是，英国税务部门对于个人有生之年做出的赠予，划分了一个“潜在的免税转移”的界线。
因此，我们会建议这位客户，如果赠与的决心已定，那么尽早行动，以减免产生遗产税。
TIPS
在遗产税方面，有一个“7年”的时间线限定。在去世的7年前，根据赠与人的赠与财产的时间会产生不同的税率。
也就是在赠与者去世前7年内赠与的财产则会产生遗产税。
在英国房屋过户都是律所走流程、收尾款和对接银行贷款放款的，法律很严谨，流程也很很清晰。
需要注意的是随时与律所保持更新，交房涉及到多方协调：开发商、开发商律所（由买方律所联系）买方律所、银行以及房产中介，时间节点和文件鉴证标准要核对清楚；
比如银行鉴证文件是否可以接受中国持证律师还是一定会需要英国持证律师等等。
不管在哪，买房是件大事。
外事邦认为在英国买房置业的购买者，需要全面考察英国的房地产市场，咨询业内资深人士，详细了解买房所涉及的税收及其他收费情况，以做出最可靠的选择。
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