60万的车增值税(60万的车增值税有多少)

我们看到，在很多视频或节税方案中都有说到企业买车能节税，公司高管卖车给公司也能节省个税，但这种方法真的安全吗？曾经适用的办法，现在还能用吗？

1、买车能节税吗？

企业买车真的能为公司节税吗？当然！

我们知道企业在运营过程中，只要产生了流通，就一定会产生增值税，就比如我们生产了价值10元的商品，不卖出就没有增值税，可一旦卖出就产生了增值税销项票，就需要缴纳一定比例的增值税。

目前我们的增值税税率为3%—13%，其中小规模纳税人的增值税税率为3%，一般纳税人的增值税税率根据服务类型不同分为6%、9%和13%三个档位。另外，在疫情防控期间小规模纳税人的增值税税率优惠为1%。

我们假设公司是一般纳税人企业，并面临着大部分企业都面临的难题——缺票。

若此时，公司花费100万购买了一辆新车，那么就能获得100万的率增值税进项票，就能抵扣100万的增值税销项票（增值税约为11.5万），且公司确实需要用车，也不存在浪费。

同时，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第60条规定：“飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年”；《中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则》规定：“固定资产在计算折旧前，应当估计残值，从固定资产原价中减除，残值比例在原价的5％以内，由企业自行确定”。

也就是说企业花费100万购买的车辆，除了抵扣增值税、减免企业所得税外，还能通过固定资产折旧用4年时间，帮企业抵扣汽车原值95%的利润（约95万），最终再次节税约23.75万。（500万以下也可一次性折旧，共节税25万）

那么如果企业花费100万买了新车，最终就可以节税11.5（100万的进项票） 25=36.5万。

2、买车进阶节税

前面我们说了，一般纳税人花费100万买车，最后差不多能节约30多万的税负，但如果我们加上限定，能不能让企业更加节税呢？当然可以！

我们假设该企业是经过相关部门认定的小型微利企业，为小规模纳税人，即适用小微企业的税收政策优惠。

国家税务总局公告2021年第8号，规定：“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”有效期至2022年12月31日终止。

同时，3月14日国家税务总局发布公告《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》称：“对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”有效期截至2024年12月31日。

也就是说小微企业的企业盈利在300万以内的，其中不超过100万的部分享受2.5%的所得税税率；超过100万且不超过300万的部分享受5%的所得税税率。

我们假设该小微企业在2022年年底的时候发现，公司有差不多350万的利润，按照法规，该企业应纳税所得额超过300万，不能享受小微企业优惠，就需要按照25%的企业所得税税率缴纳350×25%=87.5万的企业所得税。

但如果这时候企业花费60万买了一辆新车，那么企业利润就不足300万，就能享受小微企业的税收优惠了，最终只需缴纳12.25万的企业所得税即可。

也就是说若企业买车以后，不仅获得了1辆价值60万的汽车，同时还节约了87.5-12.25=75.25万的企业所得税，还有汽车折旧为公司带来的抵扣。

同时，在实际工作中企业买车除了用于业务接待之外，更多的就是给老板及高管谈业务所用，可以说企业买的车，一直都是老板或高管在用，那老板用企业的钱买了车，然后经过一定的年限后，又低价卖给自己，是不是又节约了老板买车的钱？可谓一举多得。

既然都说了企业买车有这么多的好处，那有没有我们最担心的风险呢？

3、买车有哪些风险？

我们知道以票管税的金税三期最大的特点，就是实现了国税与地税的统一，使企业税务在国家税务系统中一览无余，但在税务系统以外的地方依然有着些许盲区。

而作为金税三期升级版的金税四期，更是实现了税务与央行、各地银行以及工信部、市场监管总局的信息共享。对资金的监管更加严格，资金的任何异常都会引发连锁反应，而且金税四期还为智慧监管、智能办税提供了条件和基础。

例如最近的邓伦偷逃税案，即是官方盖章的由大数据分析，发现他存在偷逃税的行为，#邓伦偷逃税系税收大数据分析发现#的话题，更成为网络热搜。

而且通过过往案例分析，我们发现不论是雪梨、林珊珊还是薇娅偷逃税的公告中，都有“通过大数据分析发现”这句话，也就是说金税四期的智能监管已经取得了一定的成效。

那么一个通过银行资金流显示，企业盈利350万的企业，在要年报的时候却忽然有一笔资金流出，最后使企业又达到了国家重点关注的小微企业利润线，你说金税四期的智能监管系统会不会示警呢？

如果企业高价买车，然后再低价卖给企业关联人员或企业关联人员的关联人员，那么资金流动痕迹同样会呈现在税务系统上，这样的转移企业资产、涉嫌偷逃税的行为，你说金税四期会不会示警呢？

再假设企业大量购进车辆，或常年购进车辆，而企业是非必要用车企业，你说金税四期会不会继续示警呢？

那企业是不是都不能买车呢？首先，如果企业确实有需求，当然可以视情况买车；其次，如果企业要用买车来节税，可用有限的次数，但这种方式整体节税数额不大、风险逐年增高，还不如找小柳系统的帮助节税。

所以最后建议企业合法经营，合规节税，不要用一些看似可行但风险很大的方式节税，不值得！

4、关于节税

灵活利用税收优惠政策，才是最合理的节税方式。最后，请大家记住“正确的节税才能省钱省心，而错误的节税则后果严重”。