独资企业股东分红税率(个人独资企业参股有限责任公司分红税率)

公司交税多不多主要是看公司的盈利情况，赚得多就交税多，赚得少就交税少，很少听到有企业交税把企业交垮的，往往交税多的企业会发展得更好，因为这是一种实力的表现。但你要问企业想不想交税，答案肯定是否定的，谁会嫌自己钱多呢，但企业又不得不交税，因为税收具有强制性。

情形1：

企业盈利能力很强，利润较高，但都是应收账款，因此企业报表上虽显示挣钱了，但是实际上却没钱，也就是有利润、没现金。

情形2：

企业盈利能力很强，利润较高，但由于企业属于自然人股东架构，老板拿到钱需要按照20%的税率缴纳分红个税，因此很多老板都不敢分红，造成公司有钱、老板没钱的结果。

这两种情况在企业间都是比较常见的，像第二种情况在成立企业之前就做好相应的税收筹划，比如成立个人独资企业，个人独资企业的经营者提取利润不需要缴纳个人所得税（股息、红利）。然后企业有利润需要缴纳个人经营所得税，个人经营所得税按照5%-35%五级累进制计算，计算出来一家小规模纳税人的个人独资企业个人经营所得税在0.5%-2.19%左右，相当于有限公司从企业盈利到股东取得分红需要缴纳25%企业所得税 20%分红个税，而个人独资企业只需缴纳2.19%。

举例说明：河南XX企业管理咨询中心在2020年取得收入400万（含税），该个人独资企业的增值税身份为小规模纳税人，个人经营所得税核定10%应税所得率，那么这家企业应该缴纳多少税呢?

个人经营所得税：400/1.01*10%*30%-4.05=7.83（万元）

增值税：400/1.01*1%=3.96（万元）

附加税：3.96*6%=0.24（万元）

税金合计：3.96 7.83 0.24=12.03（万元）

综合税负：12.03/400=3%

个人独资企业的经营者提取利润不需要再缴纳额外的税金，综合3%左右的税率即可完税，并且核定征收后不需要企业提供成本费用票，直接根据收入纳税。