（一）流动资金的管理制度

店铺除固定资产外，因经营需要的营运资金统称流动资金。

1、收入来源：通过营业生产金额累积成为支出来源，当收支不平衡时，及时注资，确保平衡。

2、细则：用做支付房租、水电费、税金、管理费、成本材料、员工薪金、保养费用、营运费等。

3、方法：

（1）每位收银员配保险夹码一个，用做保管当天营业额及留底零钞（严禁将零钞放置于收银台内过夜）。

（2）店长配保险夹码一个，用做备用流动资金及二重验资，短暂保管作用。

（3）原则上保险柜内不得存放超过2000元人民币。

（4）每天分两次将大额收入存入银行或柜员机。存款时间要有男同事陪同做保卫视察，以防被抢或被盜。

4、登记方法：

（1）收入

①原始收入单据由店长复核，并对号，不能缺单，签检后存好（原始单应另处存放，保存一年，用做备查）。

②建立收入明细表账、流水账，要登记单号、项目、发型师号、发型助理号、产值。

③建立总收入账本，主要说明当天总额收入、支出、余额现金、存银行账目、美发项目收入明细、外卖品收入明细及其他收益总单数，进行水单号码登记等。

（2）支出

①每天支出原始单据，经手采购者签署，收银员签署，并保管好。

②每天支出明细要在总账本处登记好，以做备査。

③当天收入不能支付当天支出时，用红笔填写表示。

④员工预支的不入支出账，开工资时统一扣除

（3）应收款登记办法

包括各种合同押金,订金预付款等，要分类、分夹存放、登记清楚。

（二）备用零钞管理规则

早班收银上班时，从保险柜中取出。晚上结账或交接班时，填好交接班现金、单数等交接班手续，并取出零钞，放回保险箱，明天待用。原则上存放钞500元，井安排专人负责保管。

（三）收货规则

1、原则上收收银拿收据（货单验货签收）点货，主管复核后签名付款。

2、此货不是收银或主管订的，应征询店长意见，明确有此事及需要的才收货。

3、凡日耗品、日用品，例如玻璃水、消毒水、煤气、米、材料、灯具、纸巾等，后勤人员需向主管展示所购物品，经主管审核签字后收银放钱。

4、主管有权签非常规支出100元以下货款，店长有权签非常规支出300元以下货款。

（四）采购规则

1、填写所需品“采购意向申请”，并报品牌、质量、价格、用途，供主管或店长参考。

2、所需品用途及价值评估。

3、审批权限：主管100元以内，店长300元以内，300元以上需报总经理。

4、针对所需品质量和价格做市场调查，做最后决定。

5、达成采购意向，批出采购预付款项。

6、完成采购程序后由主管或店长验收，并收回发票收据。

（五）借款规则

1、若无特殊情况，发工资后5天内不准借支

2、发型师可向美发店借支1000元（工资不足

3000元者只可借500元）。

3、助理、收银、后勤等一个月内最多可借200

4、凡借支的都需申报到店长同意签名后，收银才能放钱。

（六）报销规则

1、车费（交通费用）

用支出单标明时间、出发点、目的地、人数、费用及路途费用等，公车标准经店长审核签名有效。特殊情况的，300元以下店长审批。

2、出差伙食标准

出差人员：8元／餐x2餐＝16元＋5元（早餐）＋5元饮料＝26元／天（出差到分店者在店内饭堂就餐，不存在伙食费用）。

3、公关接待

友好交流、营业来往、同行或生意伙伴，接待工作由店长负责。预付款300元以上报董事审批或电话通知，口头审批，事后总经理签名生效。

4、行政公关

逢春节、中秋节、端午节等节日，及特殊情况需要、维持关系需要的，300元以下由店长审批执行，超300元由总经理负责执行或委托执行。

5、日常杂费支出

100元以下由主管审批，收银放钱。100元以上、300元以下由店长审批，收银放钱。

（七）工资核算规则

1、收银每天核算助理、技师及发型师产值，填个人工资计算表并公布于休息室，让员工复查，员工右有疑问，3天内可找收银对数。

2、收银（会计）月头出好基本工资表。如有新人进入则征询店长或主管对其薪金待遇。5号前收银（会计）向主管收取罚款存根，超体明细扣罚表，住宿、水电、煤气费分推金额（其中宿舍原发票应复印后公布），以及处理个税等其他事宜。

3、月初6一8号交工资表给主管审核、签名。

4、8－12号交店长复核签名。

5、15号中午提现金或转银行发工资。

6、发工资时由收银开单，数钱入封。主管复核，员工收款签名，留存根交财务对账用。

（八）盘点细则

1、日盘点

（1）早班交接班时，盘自己日收账，做到单对号码。营业收单总额＝支出＋现金－零钞钱，再填写交接班表。

（2）晚班找烊，或翌日早上，由主管对当天营收单逐一检核有无缺单、少单或有无涂改现象，复核总营收入是否与现金＋支出相平衡，清楚后由保安陪同到银行存钱，并登记已存金额（必要时先存钱，交存折对账）。

（3）店内设存折一本，用做日营收入用，开户加密码，密码应掌握在店长或财务人员手上，当需要大额支出时，应由财务人员或店长预提，不能将大额现金放于办公室，以防被盗。

2、月盘点

（1）由财务总监对美发店财务（收银）。

（2）盘点时将月营收原始单、日总单、日总额交总部复核。

（3）月支出（需提供原始单据）＋现金＋预支＋存折＝总营收＋流动金。

3、营收后，日盘点出现长款应另注明款项及金额。

4、营收后，日盘点出现短款现象，应重新再盘点及找出根源，原则上收银负责填上。

5、存款时发现假钞，每位收银员有3次（每次最多100元）机会，超过3次以上应当做不称职辞退，3次内店长签存，交总部记录。

（九）日收账处理规则

1、原则上收银处所存放（营收）现金不得超过3500元，一达到此现金额就能上能下上放回办公室保险柜，只留500－1000元零钞。

2、原则上收银处不准将隔日水单存放，并不准在收银处入账。

3、原则上日营收水单超过50张，应隔离存放。

4、原则上日收明细账另一张纸，检查时可另处理。

5、流水单超3个小时未能在日收明细账上反映，此单有可能失踪，应马上复查，咨询顾问开单处缺一流水单，管理人员＋收银应处罚300元／张。

（十）小费、下栏款处理规则

1、当客人结账时剩下零钞或小费，而客人亦无说明是付给谁时，此款项入美发店数，负责服务的发型师、助理不得争议，此款做员工福利费用。

2、当客人付小费时已说明给谁，收银应如实转交，不得克扣，违者当贪污论处。

3、出现下栏款时应入员工福利账，用做日常员工福利费用。