基金公司子公司审计专项报告(医保基金专项审计报告)

对于所有已在基金业协会完成登报告记的私募基金管理人，是需提交年审报告，上报协会，完成年度年审。

新申请登记为私募基金管理人的申请机构子公司，申请审计之日起已成立满一年，也需要提交公司上一年度的审计报告。

一、为什么要进行年度年基金审？

已登记的私募基金管理人，

如果未按要求提交经审计的年度财务报告的，会有哪些影响呢？

①医保暂停新的私募基金产品备案申请

②在基金管理人公示平台，作为异常机构对外公示

③整改完毕后，至少6个月才能恢复正常公示状态

二、私募公司审计的要点有专项哪些？

①公司基本情况

公司名称、注册地址、经营范围、注册资本金、法人、股东等方面。

②注册地审计址不一致

注册地址在工商、税务、银行等处不一致，需要提供相关证明。

③经营范围相关

证券类私募公司：投资管理、资产管理。

股权类基金私募公司：投资管理、资产管理、股权投资、创业投资医保、投资咨询。

④关联公司方信息

三、遵循的会计准则

对于私募基金公司来说，公司以持续经营为基础。根据实际发生的交易专项和事项，按照《企业会计准则报告—基本准则》《金融企子公司业会计制度》和其它各项会计准则及其它相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。