水面之上是表象，水面之下是真相。
对于年报披露停更4年之久的神木农商行来说，其不尽如意的经营业绩表面之下，是原高管与股东层面的混乱与动荡。
陕西榆林“老赖”朱某的执行标的达1.7亿元，近日，其名下资产上线阿里拍卖平台。据了解，朱某的资产纠纷牵扯出了陕西神木农村商业银行股份有限公司（下称“神木农商行”）原监事白某某集资诈骗案。
事实上，神木农商行涉案的高管并不只白某某一位。曾经轰动一时的“房姐龚某某案”的当事人即为该行原副行长，其因伪造多个身份证、购入40多套房产而获刑。
值得一提的是，白某某与龚某某均为该行发起人兼自然人股东，而同为该行发起人兼法人股东的青云集团有限公司（下称“青云集团”）已16次入围“老赖”榜单。记者注意到，神木农商行曾因向该公司违规放贷1亿元致资金损失被监管部门处罚，时任董事长因参与决策被罚6万元。
或受上述事件影响，神木农商行的财报披露停更于2016年。数据显示，2016年，该行出现增利不增收的情况，且不良贷款率超监管红线12.72个百分点、拨备覆盖率跌破监管红线5.48个百分点，资产质量承压。
记者就上述情况，与神木农商行方面取得了联系，不过截至发稿未收到回复。
内控失察高管频涉案
从原监事、副行长到行长，神木农商行的多名前员工皆涉及违法违规。
据阿里拍卖网，榆林市中级人民法院于今年12月17日发布公告，将分别于明年1月3日、17日、21日开拍朱某名下多项资产。涉及四套房产、一辆豪车，起拍价合计约1493.59万元。
拍品介绍显示，朱某系曾经引发公众关注的欠款1.7亿元的“美女老赖”。而随着对其债务纠纷的抽丝剥茧，一桩集资诈骗案件浮出水面。
该集资诈骗案件的主谋之一为白某某。此前媒体报道显示，白某某涉嫌诱导众多小股民向他所工作银行贷款，用以入股其经营的煤矿，且涉嫌侵占、挪用煤矿及股民二十几亿元巨额资金。
而白某某彼时工作的银行正是神木农商行。股东信息显示，白某某系该行发起人之一，持股8.68%，同时担任该行监事一职。
因债台高筑，白某某远走他乡逃避债务，被西安市中院于2016年3月纳入“老赖”名单。2017年12月，西安市公安机关对其采取了网上通缉，2018年1月将其逮捕。此后，因涉嫌拒不执行判决裁定罪，白某某被取保候审。
除了白某某之外，神木农商行涉案的高管还包括发起人兼原副行长龚某某——曾经轰动一时的“陕西‘房姐’案”的主人公。
据媒体报道，截至2013年1月末，龚某某被查明的房产达45套，其中，在京房产就有41套。而龚某某之所以可以购入这么多套房产，是因为其伪造了多个户口，业已查清的就有4个。2013年1月27日，神木警方以其涉嫌伪造国家机关公文、印章罪进行了立案。同年2月3日，“消失19天”的龚某某在北京被专案组抓获。
而吊诡的地方在于，龚某某的房产数量实现大幅扩增的时间段与她在神木农商行担任中、高层领导的时间段存在较大重合。据神木县法院出具的民事调解书，龚某某在2005年与前夫离婚时的共同房产为4套。
据悉，龚某某担任神木农商行领导干部始于2004年，彼时其为该行兴城支行行长，2010年龚某某升任神木农商行副行长。直到案发，龚某某一直担任该行副行长。也就是说，其名下的45套房产至少有41套是在担任神木农商行中高层领导期间购入的。
除了两位原高管兼发起人股东涉案外，同为神木农商行发起人兼法人股东的青云集团的境况也并不乐观。
据记者不完全统计，执行信息公开网显示，该公司总计被执行21次，其中，失信被执行16次。最早的失信记录为2015年6月15日，同一日，就有5条失信信息。
在青云集团存在失信问题的前提下，神木农商行或仍违规向其发放贷款。
银保监会2016年4月28日发布的处罚通告显示，该行在青云集团飞机制造项目没有取得相关土地审批手续的情况下，借信托通道跨省对该公司进行大额授信。而该笔授信业务没有进行详尽的调查、审查、审批等程序，前台交易、中台风控、后台结算相互分离与制约不到位。且风险部门未对此业务进行风险监控和管理，相关经办、参与部门职责模糊，流程不清晰，制度不健全，造成信贷资金损失。
而据裁判文书网2020年10月12日公开的“陕西神木农村商业银行股份有限公司等与华融国际信托有限责任公司二审民事判决书”，该行对青云集团发放的贷款为1亿元。
因上述违规事项严重违反审慎经营规则，神木农商行被处以罚款22万元。该行时任董事长余某某因参与了违法行为的决策，起到决定性作用，负有领导责任被罚6万元。
此外，该行还曾于2013年4月向神木XX活性炭有限责任公司发放2000万元流动资金贷款，因“三查”不力致信贷资金损失被罚21万元；因下辖四家营业网点发放借名（垒大户）贷款资金被挪用被罚28万元；因三家营业处于2011-2013年间向三名借款人发放总计490万元贷款却未进行跟踪检查和监控分析，导致贷款用途转移后，未采取措施确保资金安全，同时亦未对借款人提供虚假信息的行为追究违约责任，被处以罚款21万元。
两项资产质量指标“亮红灯”
股东质量禁不起推敲，神木农商行的资产质量也出现大幅度滑坡，且2016年后再未更新披露。
据官网简介，神木农商行创立于2009年9月，是由原陕西神木农村合作银行改制，由辖内自然人、企业法人和其他经济组织共同发起的区域性股份制金融机构，于2010年1月16日正式挂牌营业。法定代表人为高长永。注册资本约6.80亿元。
数据显示，截至2016年末，该行总资产约311.96亿元、总负债约267.27亿元，较年初的291.07亿元、247.49亿元，分别增长20.89亿元、19.78亿元。
与资产规模呈扩增趋势不同的是，神木农商行的营业收入趋于缩减，出现增利不增收的情况。截至2016年末，该行实现营收约14.39亿元，较上年末的17.80亿元减少3.40亿元，降幅为19.12%。净利润约0.65亿元，较上年末的0.30亿元增长0.35亿元，增幅为115.16%。
利息净收入的大幅减少是造成该行营收“缩水”的主要原因。报告期末，神木农商行的利息净收入约8.03亿元，较上年末的12.19亿元减少了4.16亿元。
此外，该行的资产质量出现大幅下滑。截至2016年末，其不良贷款余额约31.28亿元，较年初的39.58亿元减少8.30亿元；不良贷款率约17.72%，突破监管红线12.72个百分点；拨备覆盖率约114.52%，跌破监管红线5.48个百分点。
资本充足水平有所提升。年初的三项指标均为13.56%，2016年末的资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为20.91%、19.83%、19.83%，分别上升了7.35、6.27、6.27个百分点。
神木农商行2016年出现营收缩减及资产质量下滑，与该行的治理乱象究竟存在多大关系？2017年至今，财务报告未予更新的原因何在？
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