sap财务工作内容(sap出纳的工作内容及流程)

月结是财务人员每月最忙的时候，也是最辛苦的时候。初次接触SAP的财务人员对SAP月结可能会比较陌生，尤其是成本结账部分。今天给大家介绍一般制造型企业SAP月结的基本步骤，以及每步骤的作用。

一般生产型企业的月结流程如下，

其中，成本结算流程如下，

使用SAP的企业一般是在月初对上月进行月结，通常在月初的3个工作日内完成，不同企业可能有不同的规定，一般集团型企业会制定统一的月结制度。SAP的月结大致可以分为三个阶段：月初准备、成本结算、财务关账。“月初准备”是为了次月的业务能够正常运行，这对7×24小时生产的企业尤为重要；“成本结算”是月结的重点；“财务关账”后即可出具报表。不同的企业在月结步骤上略有差异，但主要内容都是一致的，具体月结步骤如下。
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月初工作内容

1）打开新的财务账期及物料账期：S_ALR_87003642或OB52打开财务账期，MMPV打开物料账期，MMRV查看物料账期。账期一般在每月1号凌晨打开，否则对于7×24小时生产的企业可能无法正常进行物料的收发。
2）维护当月汇率：S_BCE_68000174或OB08维护系统默认汇率，一般维护上月末（月初）的中间汇率，开始日期为上月最后一天。此汇率既用于对上月外币余额进行评估，也作为本月的默认汇率。
3）作业类型计划价格维护：KP26维护作业价格，KP27显示作业价格。生产订单报工时，会消耗成本中心的作业，同时自动从成本中心结转计划作业成本到生产订单，如果没有维护计划作业价格，则不能正常报工。当计划作业价格在一年内是固定的，可以一次性将全年的计划作业价格全部维护好。
4）物料标准价格发布：CK11N估算标准价格，CK24发布标准价格（或者CK40N批量估算及发布）。使用标准价计价的物料，在一个会计期间只能有一个标准价格，并且只能在月初发布标准价格。

成本结算部分

总账关账部分

23）收入成本匹配：自开发报表。一般企业都会出现产品销售出去了，发票在后续月份再开出的情况。如果启用发出商品科目，执行CKMLCP后差异重估到主营业务成本，需要将其调整至发出商品；如果产成品一出库就计入主营业务成本，则需要进行销售收入暂估。以上调整一般都是通过自开发的报表进行处理，无需人为计算。
24）外币评估：FAGL_FC_VAL。按月底最后一天的中间汇率，对外币资产进行评估，以出具本币财务报表。
25）往来重分类：FAGLF101。对供应商的借方余额，客户的贷方余额进行重分类调整，以出具资产负债表。说明：有的企业会进行GR/IR的重分类，对于票到货未到的情况，大多数企业会等货物接收之后在做发票，这样就避免了GR/IR重分类调整。
26）自动清账：F.13。对启用未清项管理的科目，根据后台定义的清账规则，一次性进行清账。例如对于应付暂估科目，一般启用未清项管理，入库和发票需要一一匹配，根据规则一旦匹配上，就将其打上标记，进行清账。如果要及时地分析应付暂估账龄，可以对F.13定义一个后台作业，每天晚上执行。
27）关闭财务期间：S_ALR_87003642或OB52关闭财务账期。这是结账操作的最后一步，关闭上一期间后就不能再录入凭证。有的集团企业会统一开关账期，例如集团统一每月3号关闭账期，到了3号的24点就自动关闭，后续分子公司进行账务调整时需要单独申请打开账期。

总结：不同企业财务结账流程都大同小异，相对于国内财务软件，SAP结账基本是由系统自动完成的，财务人员只需要按手册点鼠标即可。这样虽然让月结工作变得更轻松，但是财务人员需要明白原理，能够分析原因，否则对SAP月结会更加困惑。