2022年Q1哪些银行资产质量出现拐点？（1）核销前不良率

本系列文章列表：

（1）核销前不良率

（2）不良关注率

（3）90天逾期率

（4）信用减值

（5）拨备覆盖

（6）债权投资

计算公式：

贷款净核销金额 = 当期贷款减值损失 - (期末贷款损失准备余额 - 期初贷款损失准备余额 )

贷款净核销率 = 贷款净核销金额 ÷ 期末贷款总额

注：贷款净核销考虑到了核销的收回的部分。

图1-贷款净核销率趋势图

图1-贷款净核销率趋势图

如图1所示，到2021年底，招商银行、兴业银行和四大行的贷款的净核销率均处于低位，平安银行也在快速下降，浦发、中信、民生、光大等股份行依然较高。

需要注意的是，核销处置的贷款金额减少不意味着银行资产质量的好转，也有可能是其他原因（如营收遇到问题）导致用于核销处置的资金不足。还需要结合其他指标来综合研判。

更详细的数据参见下面表1。

表1-贷款净核销率

表1-贷款净核销率

从核销率来看，浦发银行和光大银行在2021年底处置的不良贷款较多。

计算公式：

不良贷款率 = 不良贷款余额 ÷ 期末贷款总额

注：由于银行财报中公布的不良率具有快照属性，只能反映财报公布日的状态，不能反映出银行当期的不良水平的变化情况。

图2-不良贷款率趋势图

图2-不良贷款率趋势图

如图2所示，到2021年底，几乎所有银行的贷款不良率都呈现出2016年以来下降趋势，并且到2022年Q1依然如此。更详细的数据参见下面表2。需要注意的是，前所说的快照属性是指，2021年公布的不良率，仅表示2021年12月31日这一天的不良贷款率，并不代表整个2021全年的情况。

表2-不良贷款率

表2-不良贷款率

截至2022年Q1，民生银行与华夏银行的不良率依然处于高位。

计算公式：

不良贷款生成率 = ( 期末不良贷款余额 - 期初不良贷款余额 贷款净核销金额 ) ÷ 期末贷款总额

图3-不良贷款生成率趋势图

图3-不良贷款生成率趋势图

如图3所示，到2021年底，招商银行、兴业银行和四大行的不良贷款生成率均处于低位，但平安、浦发、中信、民生、光大等股份行依然较高。

不良生成率代表了银行不良贷款生成的速度，相较于不良率来说更加能够反映出银行贷款的不良情况。但如同前文所述，当银行遇到某些问题（如营收问题）时，可能导致用于核销处置的资金不足，此时银行可能会被动减缓确认不良的速度。所以不良生成率这个指标还需要结合营收数据做校验。更多讨论详见《深度探索银行财报（1）贷款的不良率及不良生成率为何失真？》。

更详细的数据参见下面表3。

表3-不良贷款生成率

表3-不良贷款生成率

截至2021年底，浦发银行和光大银行的不良生成率仍处于高位，显示这两家银行资产质量依然不够理想。

计算公式：

核销前不良贷款率 = 不良贷款率 贷款净核销率 = (不良贷款余额＋贷款净核销金额 ) ÷ 期末贷款总额

由于银行财报中公布的不良率具有快照属性，只能反映财报公布日的状态，不能反映出银行当期的不良水平的变化情况，所以核销前不良贷款率参考意义更大。详细解释参见《深度探索银行财报（1）贷款的不良率及不良生成率为何失真？》

图4-核销前不良贷款率趋势图

图4-核销前不良贷款率趋势图

如图4所示，到2021年底，招商银行、兴业银行、平安银行和四大行的核销前不良贷款率均处于低位，浦发、中信、民生、光大等股份行依然较高。更详细的数据参见下面表4。

表4-核销前不良贷款率

表4-核销前不良贷款率

比较表2与表4，截至2021年底，尽管中信银行和光大银行不良率看上去较低，但其核销前的不良率其实还是很高的，均超过了2.5%，另外华夏银行依然有2.79%，而浦发银行和民生银行更是超过了3%，如果按照最低2.5%的贷款拨备率（拨贷比）要求看，这5家银行的资产质量不够理想。

未完待续。。。

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参考文章：

《深度探索银行财报（1）贷款的不良率及不良生成率为何失真？》

本系列文章列表：

（1）核销前不良率

（2）不良关注率

（3）90天逾期率

（4）信用减值

（5）拨备覆盖

（6）债权投资