文/水流云在草青青

劳动者在用人单位参加的养老保险和以灵活就业人员个人身份参加的养老保险，都属于城镇职工养老保险。

无论以哪种身份参加城镇职工养老保险，办理退休领取养老金的条件都是累计缴费年限至少满15年，且达到法定退休年龄。

在用人单位参保和以灵活就业个人身份参保有何不同呢？主要有以下七点。

1、参保性质不同

劳动者在用人单位参加社保具有法定强制性，劳动者和用人单位劳动关系建立及存续期间，用人单位有法定义务，为劳动者依法按时足额缴纳社保。不依法缴纳社保是违法行为。

（此处已添加圈子卡片，请到今日头条客户端查看）

而灵活就业人员个人参加社保，属于自愿参保性质，自主选择缴费基数，没有法定强制性。

2、缴纳险种不同

劳动者在用人单位参保，要同时参加社保五险，即养老保险，失业保险，工伤保险，医疗保险和生育保险。

以灵活就业个人身份参保则不同，首先不需要缴纳工伤保险和生育保险。至于养老保险，失业保险和医疗保险，有的地区的规定是捆绑缴费，必须同时参保，个人没有选择权（如北京）；有的地区则允许分开单独缴费，个人有自主权（如黑龙江）。而且有些地区灵活就业个人不需要缴纳失业保险。

3、承担社保缴费义务的主体不同

劳动者在用人单位参保，由单位和个人共同缴费，单位交大头儿，个人交小头儿。所谓大头基本指社保统筹费用，会划入社保统筹基金，统筹使用。包括养老保险，医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险。

其中养老保险和医疗保险曾经有过小比例划入个人账户的历史，但历经改革，养老保险统筹费用已经全部划入养老保险基金统筹账户。医疗保险单位缴纳的统筹费用也即将全部划入医疗保险基金统筹账户，不再划拨个人。

所谓小头基本指个人账户费用，其中养老保险和医疗保险费用会全部划入个人账户，全部归个人所有，失业保险个人缴费会划入失业保险统筹基金。

4、缴费比例不同

劳动者在用人单位参保，参照每个参保人的缴费基数，单位和个按照社保政策规定的各险种的缴费比例，缴纳相关费用。

目前养老保险单位缴费比例大多为16%，个人缴费比例大多为8%，合计缴费比例大多为24%，但有个别地区低于这一比例。

医疗保险（含生育保险）单位缴费比例大多为10.8%或9.8%。个人缴费比例大多为缴费基数的2% 大病统筹互助金。其中生育保险缴费比例为0.8%，全部由单位缴费，个人不缴费。

大病统筹互助金不同地区有不同标准，每月几元，十几元，几十元的都有。无论在职职工还是退休人员都需要缴纳。

失业保险单位和个人的缴费比例大多各为0.5%，合计为1%。少数地区有所不同。

工伤保险个人不缴费，用人单位缴费比例是行业确定，大多为0.2%~1.9%。

灵活就业个人参保人没有单位分担费用，自己既要交统筹费用，又要交个人账户费用。如今，养老保险缴费比例大多为20%左右，其中有12%划入统筹账户，8%划入养老保险个人账户。

5、缴费基数的自主权不同

劳动者在用人单位参加社保，按照法律规定，缴费基数应为劳动者的税前收入。如果劳动者的税前收入介于社保缴费最低标准和最高标准之间，就以员工的实际收入作为缴费基数。

为同振互济，缩小贫富差距，我国社保政策规定，收入低的劳动者，缴费基数不能低于当地规定的缴费基数下限（大多数地区为当地上一年度全口径社会平均工资的60%）。

收入高的劳动者缴费基数不能高于当地规定的缴费基数的上限（当地上一年度全口径社会平均工资的300%）。

在用人单位参加社保的劳动者缴费基数由单位申报，个人无权自主选择。

以灵活就业人员个人身份参加社保，个人可以根据自己的经济情况和个人意愿，在社保缴费基数的上下限（一般为社平工资的60%~300%）之间自主选择。

6、待遇不同

单位参保人和灵活就业个人参保人养老保险的缴费比例不同，划入个人账户金额不同，即使缴费年限和缴费指数相同，退休时的养老金待遇也会有所不同，通常灵活就业个人账户养老金会略微低一些。

另外，灵活就业个人参保人没有补充养老金（职业年金或企业年金）待遇，没有补充医保待遇，也没有住房公积金等单位参保人可能拥有的其它待遇。

7、女参保人法定退休年龄可能不同

众所周知，男同志的法定退休年龄都是60岁，但女同志的法定退休年龄则比较复杂。在不少地区，女灵活就业人员往往要到55岁才能退休，而不能像大多数单位女职工一样50岁退休。

单位女参保人正常退休的法定年龄是，女工人50岁，普通女干部55岁，女处级干部或有高级职称的女干部可选择55岁或60岁弹性退休。符合政策规定的女特殊工种和非因公致残，完全丧失劳动能力的，养老保险累计缴费满15年，可以在45岁提前退休。机关单位工作人员工龄满30年，或工龄满20年，距离法定退休年龄不到5年，个人提出书面申请，经单位批准，可以提前退休。

女灵活就业参保人的法定退休年龄各地不统一。有的地区全体都是50岁，有的地区全体都是55岁，有的地区部分定向群体是50岁，部分群体是55岁。符合政策规定的女特殊工种和非因公致残，完全丧失劳动能力的，养老保险累计缴费满15年，可以在45岁提前退休。具体以当地政策为准。

结语

相对而言，在用人单位参保个人缴费负担轻，个人交的养老保险和医疗保险费用会全部划入个人账户，可以继承，没有赔本的可能，更有多重退休待遇做保障。

而灵活就业个人没有用人单位分担费用，缴费负担相对重，自己交的一部分费用会划入统筹账户，个别命短的和有特殊情况退保的，只退个人账户费用，有赔本的可能，退休待遇也比较单一，所以能在用人单位工作参保是首选，负担相对轻，待遇更有保障。