对员工罚款的账务处理及税务筹划(员工违规罚款收入的账务处理)

2019年度个税综合所得年度汇算清缴已于6月30日截止，根据新个税法规定，每年3月1日至6月30日，为个人上一年度综合所得税务清算的时间。随着个税汇算清缴截止，通过清缴被爆出问题的个人和企业也越来越多。

税务部门从4月上旬就收到了超过2万条的个人所得税异议申诉，涉及申诉举报超过4千人次。经过稽查部门和公安的调查，最终发现有779名的大学生个人信息被盗用，被虚报了62276条申报记录，合计金额为1962万元，都用于虚开发票和少缴个人所得税。

3家涉案企业为了逃避代扣代缴个人所得税义务，违法冒用了他人的身份信息并虚列人员工资，涉及多个省市，在无真实业务发生的情况下，这三家企业的实际经营人以收取一定比例手续费的方式虚开增值税普通发票47份，涉案金额为250万元。

前段时间，无锡市税务局发布通告，一公司因用个人银行卡收款未申报纳税，构成偷税，被追缴税款及罚款800多万！

此次被罚，源于该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税，通过个人账户收款上千万，涉案金额巨大，构成偷税漏税。

2020年私户避税已经不再有效。中国人民银行正式发布大额现金管理办法，7月1日起，银行将重点监控大额现金交易、公转私、私转私等行为，企业和老板一定要提前规划！

个税反避税极致，强监管时代来临

其实，从2018年至今，香港各大银行就爆出大量内地人士香港银行账户被封、被冻结的消息，这也意味着香港这一特殊贸易港、中国最便捷的离岸金融中心地位开始动摇。

以外贸公司、进出口行业为例，很多外贸机构都会设立香港账户、香港公司，因为香港公司开设账户属于境外账户，不受大陆外汇管制，可以自由管理资金进出，接收境外货款。随着内地对于香港银行业监管的深入，上述操作，将会变得不是那么容易了。

2018年，有一个重要事件发生，就是新个税法的出台。并于2019年正式实施。新个税法出台后，关于其中“反避税条款”的新增，备受关注。

转让定价是指关联企业之间在销售货物、提供劳务、转让无形资产等时制定的价格。在跨国经济活动中，利用关联企业之间的转让定价进行避税已成为一种常见的税收逃避方法。

2020年，首个个税汇算清缴年，意味着中国对于内地纳税居民和纳税企业的监管已经从银行信息，细化到个人综合收入层面，且将形成惯例逐年开展下去。

那么对于我们，面对不断加深的强大监管压力下，我们应该何去何从呢？你的答案是什么。