导读：代开专票小规模地税月报怎么月报做账报税?哪些很多没有开具发票资格的小规模纳税人或者个体户在发生怎么应税业务的时候会需要去税务局代开,可你知道吗?代开的发票也是需要做相应的财务处理哪些的哦!文来为大家详细解答代开专票小规模地税月报怎报么做账报税.

代开专票小规模地税月报怎么月报做账报税?

1、记账方法如下:

开票时:借:应收账款--**单位 贷:产品销售收入 应交税金--应交增值税

交税时:借:应交税金---应交增报值税 贷:银行存款(现金)

结转销季度售成本:借:产品销售成本 贷:库存商品

2、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人.所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税小规模的销项税额、进项税额和应纳税额.

代开专票交的税如何做账?

答:一、小规模纳税人的处理:

1、代 开发票申报缴纳税款时:

借:应交税费-应交增值税

贷:银行存款

借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加

贷:银行存款

2、确认收入时:

借:银行存款或现金

贷:主营业务收报税入

应交税费-应交增值税

以上两分录相抵后形成报税月末不缴增值税,有季度其他业务怎么的另申报.申报时将已缴纳增值税小规模填入第13行"本期预缴税额".

二、一般纳税人:

1、代开发票申报缴纳税款时:

借:应交税费-应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

借:应交税费-应交城建税、教育费附加及地方教育费附加

贷:银行存款

2、确认收入时:

借:银行存款或现金

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税)

以上两分录相抵后形成月末不缴增值税,有其他业务的另申报.申报时将已缴纳增值税填入"分次预缴税额".