销售未开票收入的会计分录怎么写？

导读：虽然现在税务规范了很多很堵，但是还是有很多地方是没有发票的，因此未开票收入也不少见，那么这个改怎么处理呢？下面会计学堂小编为大家简单介绍一下销售未开票收入的会计分录怎么写?对这个处理方法有兴趣的朋友可以点击下文仔细阅读！

销售未开票收入的会计分录怎么写?

未开票收入的处理原则

未开票收入定义:

未开票收入就是销售的确认条件已经达到,(货发出去了,款也收回来了),但是因故没开发票. 在会计日常工作中,这种现象很普遍,一般出现在以下情况: 货物已发出,对应的应收账款出现贷方余额,可能由于价格不确定、购货方不急需发票、开票条件不成熟等原因没有开发票.对此,销货方没觉出什么,税务查账一般认定为"未开票收入". 对此情况,查明一下原因,如果确属对方不要发票的,应做收入处理;如果属于开票时机不成熟,而税务要求做销售处理的,可以先做收入处理,正式开票时冲回,再按发票重做收入.

会计分录处理

会计分录和正常做收入一样,只是原始凭证不是发票而已.(可以自制说明)这种情况就是要求出货的时候就记收入并计提销项税(正规一点的公司都是这样做的)

借:应收帐款(银行存款)

贷:主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税

未开票的收入和税金在申报表(表一)的未开票那一栏列示,不会影响申报,开票的时候注意不要多开,最好是收到钱再给开票,注意对方要是一般纳税人才给开专票,否则开普票,开票后不用记帐记得调整申报表(表一)的未开票那一栏数据.应该记在无票视同销售一栏.做凭证时,借方现金,贷方销售收入 应交税金在凭证后面列个发货清单写山名称、数量、单价、金额、总价就可以了.

未开票时报了税了,开了票后再报,会不会重复报了税?

不会重复,开票后,调整申报表(表一)的未开票那一栏数据(冲减)就好(写成负数)

销售未开票收入的会计分录怎么写?未开票收入入账与开票收入是一样的,视同开票处理.会计分录同开票收入一致,更多关于会计资讯的更新，敬请关注会计学堂！