山西省地方税务局118文件(山西省国家税务局118号文件)

党建引领聚合力 减税降费激活力

—— 国家税务总局山西省税务局主题教育与减税降费互促共进纪实

主题教育是检验减税降费政策落实落地的“试金石”。

192.15亿元，山西减税降费交出了圆满的“年中答卷”，减税降费对我省经济发展积极作用初步显现。

一个个跳动的数字背后，一份份“减负”的税收账单里，一张张怒放的笑脸背后，是减税降费政策在三晋大地落地生根的精彩进程，是国家税务总局山西省税务局刀刃向内、不遗余力落实新一轮减税降费政策的决心与行动。

乘着主题教育“东风”，国家税务总局山西省税务局把减税降费与“不忘初心 牢记使命”主题教育深度融合，各级基层税务部门把党旗插在落实政策、为民服务第一线，同部署同检查同督促，找准问题，检视整改，任务到组，责任到人，严格落实清单台账销号制和责任追究制，形成互促共进的良好态势。

协同共治

打好减税降费“组合拳”

上下同欲者胜，左右齐一者强。如何让政策“春风”吹遍黄土高原的每一寸土地，吹进每一个纳税人心里，确保政策红利足额送到纳税人手中。

4月1日，省长楼阳生听取了省税务局减税降费专题工作汇报，随即成立了由山西省政府办公厅副秘书长翟振新任组长、22个省厅局委办为成员单位的山西省实施减税降费工作协调小组，多次集中研究、统筹推进全省减税降费工作。

7月19日，省委常委、副省长胡玉亭深入省税务局就减税降费等重点工作开展调研。胡玉亭强调指出，要全面、精准、有效地贯彻落实国家和我省减税降费的系列决策部署，激发各类市场主体活力；要提升政治站位，做到政策措施宣传辅导100%精准全覆盖，政策落实点对点100%精准全落地；要维护社会公平正义，履行好监督职能，加强企业诚信体系建设；要大力提高税收服务水平，为广大纳税人提供高效便捷的办税服务，为推动我省经济高质量转型发展作出新贡献。

为扎实推动减税降费在山西落地落实，山西省税务局与省工商联、省小企业发展促进局、省邮政管理局建立了联席会议制度开展多项宣讲、调研活动，以更大力度、更高效率深入推进减税降费工作。4月30日，该局联合省工商联，召开“落实减税降费 优化营商环境 服务民营经济发展”专题政企对接会议，问计于企、问难于企、问需于企，帮助企业用足用好税收政策。同时，开展“县长税课”，讲情况、听意见、赢支持，携手共建“政府主导、部门协调、社会参与”的减税降费协同共治新格局，山西省税务局以更大力度、更高效率统筹协调全省减税降费工作，将各项政策落到实处，进一步优化山西营商环境。

截至6月底，全省12个市级单位118个县区局已经按照要求全部完成此项工作。

不积跬步无以至千里。山西省税务局联合省小企业发展促进局，搭建税企双方政策宣传平台；开展中介机构政策宣讲活动，发挥中介机构桥梁作用，无缝推送政策优惠，全面提升纳税人的政策知晓率；联合省邮政管理局，充分发挥邮政部门1185个邮政所和税务部门907个乡镇税务所（分局）100%覆盖全省乡镇的绝对优势，强化社保费代征、减税降费政策宣传等方面的业务合作，实现互利共赢……

就是这一点一滴汇聚成山西减税降费的磅礴力量。

三大机制

奏响利民便民“最强音”

民之所欲，常在我心。只有常到一线走一走看一看，才能和群众心贴心。如果考察调研只是“隔着玻璃看”“围着轮子转”，浮在表面，往往体察不到真实情况和群众意愿。

山西省税务局重点突出调研督查活动，把减税降费作为主题教育调研的重要内容，紧紧抓住落实过程中的突出问题和纳税人缴费人反映强烈的热点难点问题，不为服务而服务，真正把症结分析透，研究提出解决问题、改进工作办法措施；带着问题调研，围绕落实减税降费中存在的困难和问题，到重点行业、重点企业，深入开展专题调研，坚决摒弃只调查不研究，落实践行好“一线工作法”；开展专项整治，将减税降费放在省税务局主题教育“七项专项整治”内容的第一位，由省税务局书记、局长领衔任务，并制定下发操作细则，坚决摒弃阳奉阴违、不担当不作为的现象；强化整改落实，着力在主题教育中实现创新减税降费落实措施的新提升，建立问题清单、整改台账，对单整改、对账销号，定期总结、及时报告。

减税降费是一项系统性、长期性工程，不可能毕其功于一役。落实好各项减税降费措施，需要建立长效机制，才能确保减税降费政策落地不打折扣。

山西省税务局建立健全激励性、保障性规定，充实完善惩戒性、约束性规定；既加强实体性制度建设，又加强程序性制度建设，发挥制度的整体效能，使制度建设延伸拓展到作风建设的各方面，贯穿于减税降费全过程。

省税务局建立“散点联动”“扎口管理”“一主两翼”三大机制。纵向“扎口管理”，实现“一竿子插到底”。2月18日，省税务局党委会议提出减税降费集成式研究、集群化工作、集团化作战的运行机制，形成“扎口管理”的思维雏形，并逐步推进。

4月4日，该局召开领导小组会议，制定“扎口管理”流程图，刀刃向内进行改革，按照“实体化、综合化、制度化、规范化”的要求，坚持“扎口管理、分类实施、突出重点、落实清单”16字原则，切实发挥减税办的统筹协调和统一指挥作用，实现省、市、县三级减税办上下联通、顺畅运行。减税办以“三报机制”和任务清单为抓手，以“督察督办、绩效考核、执纪问责”为督导，扎实推进减税降费工作。截至6月底，已下发任务清单54期，督察任务清单32期。

横向“散点联动”，实现“一揽子统筹”。山西省税务局以减税办为“指挥协调中心”，各处室为“外围战场”，建立围绕政策、征科、督办为核心三角，以数据、分析、宣传、服务为过程管控，以民营、转型、大企业为特色服务，以执纪问责为保障的减税办互通互联、协调推进运行机制。坚持“省税务局能做的不推送基层，税务局能做的不推送纳税人”的原则，建立联络员会议制度，每周召开各成员单位联络员会议，逐条梳理总局减税办、各司局以及省税务局领导安排的工作任务，对任务清单进行分类，杜绝工作重复推送，以省税务局工作的用心，换取基层工作的省心，切实为基层减负，为纳税人减负。

“一主两翼”深入细化落实。围绕减税降费工作主题，该局从办税服务厅和纳税人“两翼”发力，把办税服务厅作为减税降费的前沿战地和战斗堡垒，抓住“领导干部”这个关键，省税务局印发《关于进一步加强办税服务厅领导值班管理的通知》，建立从严追责问责机制，落实领导干部驻厅服务制度、首问责任制、导税服务制等十项便民办税制度；细化制定《办税服务厅落实减税降费政策措施达标要求》，明确3方面27个事项76条具体标准，全省办税服务厅同步对照整改，加强软硬件建设，全面增设咨询服务专岗，加强人员调配和教育培训，确保办税服务厅宣传氛围浓厚，辅导精准细致，纳税申报把关到位，办税服务规范高效。

山西省税务局坚持以纳税人为中心的目标导向，立足纳税人站位，紧盯纳税人需求，回应纳税人关切，主动贴近纳税人解难点、疏堵点、治痛点，着力提升纳税人获得感，确保纳税人对减税降费政策措施“应知尽知、应会尽会、应享尽享”，充分释放政策红利，实现决策预期。

四大体系

“干货”满满助力转型发展

今年以来，国家减税降费政策陆续出台，一大波红利提振了企业信心，促进经济平稳健康发展。山西税务部门充分发挥税收职能作用，不断完善纳税服务，让党中央、国务院的减税“礼包”惠及更多人。

脚下沾有多少泥土，心中就沉淀多少真情。

山西省税务局万名干部入企进村强力推动减税降费落地。3月15日，山西省委召开全省万名干部入企进村服务工作电视电话会议，将减税降费政策置于五项重点宣讲内容的第二位，省委书记骆惠宁强调：山西省税务局作为减税降费的“主力军”，在“改革创新、奋发有为”大讨论中当好标兵、做好示范。

省委大讨论工作组在万名干部入企进村服务活动中，也专门把减税降费作为入企宣讲政策的重点内容，提出问题整改率100%和政策落地率100%两个目标要求，从更高层次、更广范围、更大力度助推山西减税降费政策落实落地。全省税务系统作为“主力军”，共派出5040名税务干部，深入5208户重点企业，发放以省委大讨论工作领导组办公室名义编印的《入企进村税务服务手册》1万余本。

4月8日，国家税务总局局长王军在山西省税务局呈报的《山西省委组织万名干部入企进村 强力推动减税降费政策在山西落实落地》上作出重要批示，“请总局减税办研究推介山西省委的做法、山西省税务局的做法。”

4月9日，省税务局被山西省委大讨论领导组评为全省阶段性成效明显单位。

领导干部分片包户实现宣传服务精准全覆盖。聚焦“全力确保持续不断‘服好务’”，山西省税务局在全省范围内开展领导干部分片包户责任制。建立分包架构，省税务局党委班子成员包市、延伸一个县，市税务局党委班子成员包县、延伸一个所（分局），县级领导包所（分局）、延伸到辖区内所有户；明确分包职责，分片包户以管事为目的，省税务局负责全省税务系统减税降费工作的总体指导，各级税务机关“一把手”是辖区内减税降费工作第一责任人，领导班子成员对分管部门和包片单位落实减税降费政策负直接领导责任，具体包户责任人负直接责任；落实工作措施，采取“网格化”管理、“清单化”服务的举措，推广“减税降费成效测算表”，一对一为纳税人送政策、送服务、问需求、算红利。

一分耕耘一分收获，减税降费中，省市县三级税务局领导同志强化担当，主动作为，按照分片包户责任，带领全省税务干部深入开展一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户以及自然人纳税人三轮宣传辅导，确保宣传辅导无缝隙、无死角、无遗漏，实现了减税降费宣传辅导100%、税收优惠应享尽享100%、减税降费数据掌握程度100%。

为推动“法人知税、算出红利”工作有效落实，山西省税务局积极部署，全面推进铁账本建立。真正打造过硬“铁账”，把“法人知税”作为精准全覆盖的细化延伸，让“分片包户”更有内涵。与省工商联联合召开专题政企对接会；与大企业高层签订税收共治合作协议；与建设银行联合举办“法人知税 银企联税”主题沙龙；与26位山西女企业家围绕“认知度、获得感、问需求”深入讨论；召开混凝土行业企业座谈会，全力以赴让广大纳税人特别是法人“应知尽知、应享尽享”政策红利，增强法人获得感。

山西税务部门坚持为民便民利民，直面办税堵点，破解办税难题，进一步优化纳税服务，提升纳税人在减税降费政策落实过程中的满意度。“小表格”算出政策红利，他们通过推广“减税降费成效测算表”（简称“小表格”），“一表集成”各项优惠政策，通过简单填列进项税额、销项税额，快速测算纳税人应享减免税额，通过“算”税创新，以算促减，以算促知，以算促学，以算促训，以算促管，以算促感，算出减税降费“真金白银”，提振企业投资发展信心。面对面建立“铁账本”档案，对全省正常纳税的企业纳税人，按日监控推动工作。

截至7月25日，全省13.2万户一般纳税人建立“铁账本”档案，建档比例达到95.38%；30.51万户小规模纳税人建立“铁账本”档案，建档比例达到95.44%。通过建立企业“铁账本”，算好纳税人“收益账”，算清改革效应“总分账”，分析社会经济“效益账”，打造减税降费过硬“铁账”。

为把各项减税降费政策措施落实到位，进一步减轻企业负担，激发市场活力，山西省税务局通过“联合、优化、有感”更有力度开展社保费降率，让企业、市场主体感受到更大规模减税降费带来的实实在在效果。

——明确定位，用“主角”的标准当好“配角”，在“联合”上再下功夫。4月3日，国务院和税务总局降低社保费率专题会议后，省税务局即刻联合有关部门向省政府进行专题汇报，先后15次赴省人社、财政、医保等部门沟通协调，就联合发文、联合宣传、联合培训、联合督导、联合推进共享平台建设、联合推动收入预算调整、联合优化缴费流程等事项全面对接，确保了降率方案的有效落实。

——把准方位，用改革的视野抓好创新，在“优化”上再想办法。该局以“分群体-摸实情-查问题-问需求-定措施”为工作思路，入户宣传辅导、查找堵点痛点，联合有关部门，商定共享平台全面上线、业务流程优化简化、细化调库更正流程、建立退费流转机制等一系列具体举措，确保社保缴费业务办理更加便捷，由每户跑3-4次优化为1次办结，每次15分钟压缩至3分钟；退费流程更加便捷，办理环节由3个简化为1个，办理时间由30天压缩至5天。

山西省税务局将继续发扬滴水穿石的精神，同心同德、久久为功，持续巩固减税降费成果，为经济社会发展提供更有力支撑，助力山西转型发展。