ST海航重整，120亿股为“债转股”

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一、 海航重组公告

9月27日晚，*ST海航披露重整计划（草案）。海南航空控股股份有限公司（简称：海航控股）按照10转10转增股票约164.37亿股，其中不少于44亿股股票以一定的价格引入战略投资者；约120.37亿股股票以一定的价格抵偿给11家公司部分债权人。

二、 何为债转股

公司由于无力清偿到期债务，通过和债权人进行协商，将自身对外应付的债权转化为对应债权人对公司的股权，债权人转化为公司的股东。债转股是公司债务重组的一个重要方法，通过债转股，公司债务大幅度降低或解除后，轻装上阵，从而实现扭亏为盈和可持续发展。

三、 注意事项

1、债转股需要经过公司股东会同意

债转股一般都需要变更公司章程，增加公司注册资本（实收资本），引入新的股东（原来的债权人），所以需要经过公司股东会同意。

2、需要征得债权人同意

债转股的核心是债权人需要认可公司的债转股方案，所以一定要取得债权人的同意。那么公司需要制定详细的债转股方案及公司后续的经营计划等，让债权人看到成为公司股东后能否享受公司经营业绩好转带来的红利和股权增值希望。债转股方案主要内容包括：公司后续业务开拓途径、引进新的技术团队、本次债转股的价格、公司盈利后的分红计划等。

3、建议聘请会计师事务所出具《验资报告》

债转股完成后，建议公司聘请会计师事务所出具《验资报告》，对相应的债转股进行验资。

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