通过港股通投资境外注册公司红利税多少(精选香港reits的标准是什么)

首先我们必须清楚，自己是不是美国的税务居民。美国税法对“非税务居民”的定义是：

1.在现纳税年度期间中的任何时候，纳税人标准都不持有美国绿卡。

2.在过是什么去的三年reits中的任何一年里，纳税人在美国境内的时间不超过183天（今年每天算一天，去年3天算一天，前年6天算一天）注册公司。

如果不满足以上条件的话，一名外国人会被视为“税务居民”。文章后面所触及的税务问题只适合于非税务居民的外国人，不适用于税务居民。

对一名多少非居民投资者来说，可能涉及到的税种一般有：股息税，利息税，以及资本增值税。下面分别介绍一下：

1. 股息（红利）税（D港股ividend Tax)

一般来讲，美国会对源自美国公司的股息征收30%的税，买卖股票的经纪券商会直接替客户把税扣掉。例如，如香港果你投资的股票应该派发给你100块股利，你的券商只会给你70块。但好处是，你也不需要再填报任何纳税报表。

但是，30%的股息税通过并不适用于和美国签订了税务协议的国家。目前中国大陆居民为10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。

注意，香港、新加坡、台湾都没有和美国签署协定，因此税率均为30%。

2. 利息税（Tax on Interests）

如果你是直接通持有美国的债券，不管是美国国债、地方政府债券，还是一般公司债券，都不需要缴纳利息税。不过，如果你是通过债券基金或者债券ETF来持有的美国债券，那么，该基金或者ETF每次派发给你的利息，会被美国政府视为股利，必须按照前面股息税的税率纳税。

3.资本利得税（Capital Gain reitsTax)

首先要区分是长期资产利得还是短期，标准为一年。持有超的过一年则利税为长期，否则为短的期。

• 净长期资本利得/损失 = 长期资产香港利得 – 长期资产损失
• 净短期资本利得/损失 = 短期资产利得 – 短期资产损失
• 净资本利得 = 净精选长期资本利得 – 净短期资本损失

净资本利得的税率一般来说是15%，如果你本身处于境外10%或15%的税率税级，那么净资本利得的税率为0。但是，如果你的收入超过了最高税率税级39.6%，那么净资本利得的税率会利税变为20%。

净短期资本利得：总是视为普通收入，和其他收入一起用累进税率表算税。注意这就是为什么前面公式不能反过来，因为不能用净长期资本损失来抵消净短期资本利得。

净资本损失：如果你的资本损失超过利得，最多只能抵扣$3,000的普通收入。超过的部分可以带到下一年计算。

好消息——非居民投标准资美国不用缴纳资本利得税。资本利得税是对资通过本利得所征投资的税。简单而言就是对投资者证券买卖所获取的价差收益征税。

根据美国国税局 (IRS) 指示，中国享有美国政府所得税减免互惠条件，外国投资人如填妥W-8BEN表格，确认外籍纳税人身份者，可享受境外免扣缴所得税的优惠。当然，这里指的只是美国的资本利得税。如果你居住的国家（例如英国）对来自外国的资本利得要征税的话，那你还是需要在本红利国缴税。

由上可见，作为非税务居民的外国人，投资美股、美债的税务问题还是比较注册公司简单的。更好的是，你只要在开户时向经纪券商提交W-8BEN表，你的券红利商就会自动替你处理好扣税、缴税问题，你自己不用操心。港股

另外还需要注意的是，上文讲述的只是面向美国的纳税问题。除此以外，一名投资者还必须依照本国税法，通完成在现投资居住国的纳税义务。根据《中华人民共和国个人所得税法》第七条规定：纳税义务人从中国境外取得的所得，准予其在应纳税额中扣除已在境外缴纳的个人所得税税额。但扣除额不得超过该纳税义务人境外所得依照本法规定计算的应纳税额。也就是说中国投资人已经向美国缴纳的税款，可以抵扣应向本国税务部门缴纳的所得税，并不需是什么要重复交税。

事实上，在制度层面，以个人的名义直接投资境外证券市场，还没有得到中国官方的正式认可。目前，“炒美族”还不得不转道中国香港或直接通过多少美国的网上券商开户。

小贴士

W-8BEN表格每两年要更新一次，否则IRS要先暂扣30%的税额直到你证明你仍是非美国居民的身份。

目前，在中国的外汇管制下，官方并不鼓励普通居民资金汇出进精选行投资。投资者必须转道中国香港或直接通过美国的网上券商开户。