偿债能力财务指标分析报告(企业偿债能力分析的相关财务指标)

我们在财务相关分析过程中，离不开各种财务指标的分析：

比如可反映企业偿债能力情况的流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率等指标；

比如可反映企业盈利能力情况的的销售财务毛利率、销售净利率、净资产收益率、分析总资产收益指标率等指标；

比如可反映企业运营能力的应收周转天数、存货周转天数、总资产周转天数等指标。

从时间、机构维度展示流动比率、速动比率、现金比率等常见短期偿债企业能力指标的历史变化趋势，帮助企业管理者了解企业短期偿债能力情况。

一、流分析报告动比率

流动比率=流动资产/流动负债，表明企业每一元流动负债有多少流动资产作为偿还保证。

一般认为，流动比率应在2:1以上，这样一来，表明企业有较强的偿债能力，也能保证企业的生相关产经营的正常进行，即使流动资产有一半资无法在短时间内变现，也能保证流动负债的偿还，但这个比率不是绝对的，具体因企业实际应用而不同。

在设计中应用到的计算字段：

流动资产字段：

流动负债字段：

流动比率字段：

所需字段计算完成后，便可通过拖拽方式实现流动比率的设计，下同。

二、速动比率

速动比率=速动资产/流动负债，用于衡的量企业流动资偿债能力产中可以立即用于分析偿还流动负债的能力。

一般认为，速动比率在1:1较为正常，速动比率过低，表明指标企业在短时期内偿债风险较大；比率过高，说明短时企业期内偿债风险较小，但这也不是绝对的，具体根据企业的行业性质而异。

在设计中应用到财务的计算字段：

速动资产字段：

速动比率字段：

三、现金比率

现金比率=现金类资产/流动负债，反映企业直接支付流动负债的能力。

一般认为，的该指标在20%以上为好，现金比率越高，说明企业的变现能力越好，但也不是越高越好。

在设计中应用到的计算字段：

现金类资产字段：

现金比率字段：

简而言之，若企业有相关的财务指标BI分析需求，可借助数林BI轻松设计实现，偿债能力通过多个指标综合分析企业的偿债能力、运营能力、盈利能力等情况。