小规模企业财务报表按季报送,在1月、4月、7月、10月报送对应所属纳税人期报表,但是企业在本月申报财务报表时,发现没有申报表,如何处理?下面就这个问题为大家进行说明。
一、系统操作流程
第一步:点【我要纳税人办税】--【税费申报及缴纳】--【填写报表表中】--【财务报表报送】选择对应的报表报送类型后点“确定”,系统提示符合利润小微企业标准的应按季报送,点“确定”;
第二步:修改报表所属期,以一季度为例,就是2020-1-1至2020-3表中-31,之后点击“查询”,填写报表即可;
第三步:填写完毕后,点击【报表申报】,选择财务报表进行100万申报,点击右上角“刷新”查超过看申报结果,申报状态显示“申报成功”即可。
二、申报表如何填写?下面以这个季度为例进行说明!
(一)企业会计制度
1、资产申报负债表
年初数:上年12月期末数
期末数:本年3月期末数
2、利润表
本月数:1-3月累计数
本年累计数:1-3月本年累计数
(二)新企业会计准则
1、资产负债表
期末余额:本年3月期100万末数
上年年末余额:上年12月期末数
2、利润表
本期金额:本年1-3月累计金额
超过上期金额:上年总额1-3月累计金额申报表
(三)小企业会计准总额则
1、资产负债表
期末余额:本年小规模3月期末余额
年初余额:上年12月期末余额
2、利润表
本月金额:1-3月累计金额申报表
本年累计金额:本年1-3月累计金额
提醒:按月或按季度报送利润财务报表时,不需要报送现金流量小规模表。在报送年度财务报表时,才需要申报报送。
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