教育咨询公司开普票税点(3个点的普票40万要交多少税)

开票涉及到的税种：1、增值税 2、所得税 3、附税（城建税、教育费附加、地方教育费附加多少）

国税

1、增值税：小规模9万以内免增值税（9万为不含税、含税普票为92620），超过9万按3个点的 税率全额交税开普。

例如：开票10万（含税），增值税为10万/1.03*1.03=2912.6税2元。

开票10万 (不含税），增值税为10万*0.03=3000。

小规模票税点在税务局代开的专票需交当场交增值税。

2、所得税：只要开票税就涉及到所得税，小规模所得税税率为25%点，减半征3个收按10%收取所得税教育，所得税按照公司的净利润交税，净利润为公司的收入减掉公司的 各项费用之后的金额，所以开多少票就要找多教育少对应的费用票来抵所得税，当费用大于收入，即净利润为负时，所得税不用交。

费用票包括：火车票、飞机票、打的票、公交票、油票、餐饮票、购物票等等。（普票需要开税号）

注：当费用票不够时，可以多票税点做一些工40万资，担工资不可以做太多，做太多来年要交40万残保金（公司成立三年之内，职工人数不超过咨询公司30人的小微要企业开普，免收残保金；若不满足这些条件，残保金=上年职工 工资总额*1.5%）。

地税

3、附多少税（城建税、教育费附加、地方教育费附加）:交的了增值税就要交附税，城建税7%，3个教育费附加3%，点地方教育费附加1.5%。附税的计税依据为交的增值税。

例如，开票10万（含税），需要交增值税29普票12.62，附税：城建税为2912.62*7%=203.88,教育费附加为2912.62*3%=87.38，地方教育要费附加为交2912.62*1.5=44.咨询公司43，附税公交203.88 的87.38 44.43=335.69。