基本建设项目财务决算报表中(大中型建设项目竣工决算报表包括)

竣工决算的编制程序分为前期准备、实施、完成和资料归档四个阶段

(1)前期准备工作阶段的主要工作内容如下：

1)了解编制工程竣工决算建设项目的基本情况,收集和整理基本的编制资料。在编制竣工决算文件之前,应系统地整理所有的技术资料、工料结算的经济文件、施工图纸和各种变更与签证资料,并分析它们的准确性。完整、齐全的资料是准确而迅速编制竣工决算的必要条件。

2)确定项目负责人,配置相应的编制人员。

3)制定切实可行,符合建设项目情况的编制计划。

4)由项目负责人对成员进行培训。

(2)实施阶段主要工作内容如下:

1)收集完整的编制程序依据资料。在收集、整理和分析有关资料中,要特别注意建设工程从筹建到竣工投产或使用的全部费用的各项账务、债权和债务的清理,做到工程完毕账目清晰,即要核对账目,又要查点库存实物的数量,做到账与物相等,账与账相符,对结余的各种材料、工器具和设备要逐项清点核实,妥善管理,并按规定及时处理,收回资金。对各种往来款项要及时进行全面清理,为编制竣工决算提供准确的数据和结果。

2)协助建设单位做好各项清理工作。

3)编制完成规范的工作底稿

4)对过程中发现的问题应与建设单位进行充分沟通,达成一致意见。

5)与建设单位相关部门一起做好实际支出与批复概算的对比分析工作。重新核实各单位工程、单项工程造价,将竣工资料与原设计图纸进行查对、核实,必要时可实地测量,确认实际变更情况;根据经审定的承包人竣工结算等原始资料,按照有关规定对原概预算进行增减调整,重新核定工程造价。

(3)完成阶段主要工作内容如下:

1)完成工程竣工决算编制咨询报告、基本建设项目竣工决算报表及附表、竣工财务决算说明书、相关附件等。清理、装订好竣工图。做好工程造价对比分析。

2)与建设单位沟通工程竣工决算的所用事项。

(4)资料归档阶段主要工作内容如下:

1)工程竣工决算编制过程中形成的工作底稿应进行分类整理,与工程竣工决算编制成果文件一并形成归档纸质资料。

2)对工作底稿、编制数据、工程竣工决算报告进行电子化处理,形成电子档案。将上述编写的文字说明和填写的表格经核对无误后,装订成册,即建设工程竣工决算文件。将其上报主管部门审查,并把其中财务成本部分送交开户银行签证。竣工决算在上报主管部门的同时,抄送有关设计单位。