公司增值税税收优惠,增值税税收优惠有哪些种类

下面是小编给大家整理一些关于2022年都有哪些纳税筹划优惠内容，详细请看增值税税收优惠有哪些种类，增值税有哪些税收优惠政策？，2021年增值税优惠政策相关热点问题解答，小规模增值税1%优惠政策 是怎样获得收益的？，小规模纳税人的增值税账务处理？，电商行业崛起，电子商务公司，如何进行合理税收筹划，餐饮企业在外省增设分公司的税务筹划？，公司组织员工旅游是否需要交纳个人所得税，

1.增值税有哪些税收优惠政策？

除税法规定外，增值税的免税、减税项目由国务院规定，任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。 下列项目免征增值税： （1）农业生产者销售的自产农业产品，即从事农业生产单位和个出售的初级农业产品，包括种植业、养殖业、林业、牧业、水产业的初级产品； （2）避孕药品和用具； （3）古旧图书，指向社会收购的古书和旧书； （4）直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备； （5）外国政府公司、国际组织无偿援助的进口物资和设备； （6）来料加工、来件装配和补偿贸易所需进口的设备； （7）由残疾人组优惠织直接进口供残疾人专用的物品；这是国际惯例 （8）销售的自己使用过的物品，是指《增值税条例》16条所称其他个人自己使用过的游艇、摩托车、应征消费税的汽车以外的货物 其他征免税的有关规定 1) 校办企业生产应税货物，凡用于本校教学、科研方面的，…免增值税。 2) 后勤食堂提供粮食、植物油、蔬菜等，免增值税，经营此外的(如毛巾、肥皂)，计征增值税。 定理：凡是免税的，就不存在抵扣问题啦！！ 3) 电子出版物属于软件范畴，享受增值税优惠政策。一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，2010年前按17%征增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。(算法：实纳增值税／年销售收入__3%，不一定是退14%，因为应纳税额不定) 4) 小化肥厂改产，只享受一次免征增值税的优惠。(注意对生产设备的要求。) 5) 除经央行批准经营融资租赁业务的单位所从事的融资租赁业务外，其他单位从事的融资租赁业务

2.2021年增值税优惠政策相关热点问题解答

近年来，国家税务总局不断出台增值税优惠政策，减轻企业负担，助力企业发展。近期，小编从12366热线收集整理了增值税优惠政策的相关问答，一起来看长图学习一下吧! ​​​原文来源：CR logo十方诚税，直属税收园区，有限公司返税和个人独资企业、一般纳税人核定、个体工商户、自然人代开等等。如需咨询税务筹划方案，欢迎咨询同名订阅号：《十方诚税》，1对1定制税务筹划落地方案。

3.小规模增值税1%优惠政策 是怎样获得收益的？

增值税小规模企业执行1%的优惠税率，如提供一项服务收款100元，其营业收入即不含税收入就是：100元/（1+1%）=100/1.01=99.01元。

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4.小规模纳税人的增值税账务处理？

小规模纳税人企业由于进项税额不允许抵扣，采购时做如下处理借：库存商品（原材料） 贷：应付账款（货币资金类账户） 销售时：借：银行存款（应收账款） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。

5.电商行业崛起，电子商务公司，如何进行合理税收筹划

电子商务，简称电商，是指在互联网、内部网和增值网上以电子交易方式进行交易活动和相关服务活动。电子商务包括电子货币交换、供应链管理、电子交易市场、网络营销、在线事务处理、电子数据交换、存货管理和哪些自动数据收集系统增值税。2021年1月1日《中华人民共和国电子商务法》正式实施。新电商法明确了从事个人代购、微商、开网店也须依法办理工商登记取得相关行政许可，依法纳税，并在领取营业执照30日内办理税务登记，此时便进入税务局的监管范围了。2021年3月陇南电商成为全国两会热词。“陇南模式”是陇南根据自身发展需要和陇南实际情况，主动适应互联网发展要求，积极探索的一条通过发展电商带动陇南人民脱贫致富的一种特色发展方式，它是我们在实践中不断探索、不断积累，走出的一条可复制、可推广、可运用的电商业务发展模式。其核心就是“电商+扶贫”。初步探索出了带动群众增收的“六种模式”。一是电商网店带动模式。二是电商产业带动模式。三是电商创业带动模式。四是电商就业带动模式。五是电商入股带动模式。六是电商众筹带动模式。综上电商行业的崛起势如破竹，大大小小的电子商务公司也如雨后春笋般相继诞生。国家从宏观调控角度，也是颁布并实施了相关法律法规，就是为了规范电商行业的合法合规经营，为各电子商务公司营造一个健康舒适的经营环境。2021天猫双11全天成交额为2684亿 元人民币 ，超过2021年的2135亿元人民币，再次创下新纪录。这样的大数据背后意味着有多少的电子商务公司产生了利润，并且是非常丰厚的利润。伴随着高额利润而来的是高额的税收 。此时进行合理的税收筹划也是应运而生的必修课。电子商务公司如何进行合理的税收筹划呢？可以通过入驻税收洼地园区，享受税收优惠政策达到减税降费的目的。　　一.我们可以适当地改变电子商务公司的商业模式，将公司业务适当地进行拆分，在园区开设与自税收己主公司业务相匹配的个人独资企业，通过业务分流将部分业务转移给个人独资企业。个人独资企业享受个人生产经营所得税核定征收的政策，无需缴纳企业所得税，个税核定后0.5%--2.1%，综合税负3%左右 。二.针对某些大型的电子商务公司，可以开设独立核算的分公司或者新公司在税收洼地园区(重庆、江苏、山东等)，享受园区对于增值税、企业所得税财政奖励扶持(返还地方留存30%～85%)。财政奖励，按月兑现；当月纳税，次月返还。不需要公司实体入驻，不需要改变现有的经营地址，经营模式。只需要将企业入驻到当地园区，就可以享受当地的税收优惠政策。具体筹划案例：例：某服装电商每年营业规模1800万，一般纳税人，适应增值税税率为13%，成本费用800万左右，如何税收筹划？原纳税情况：增值税 1800万*13%=234万附加税 234万种类*12%=28.08万企业所得税 （1800万-800万）*25%=250万总纳税 234万+28.08万+250万=512.08万筹划方案：入驻江苏税收洼地，成立有限公司享受税收奖励返还政策。增值税返还 234万*50%*80%=93.6万所得税返还 250万*40%*80%=100万关于税收筹划

6.餐饮企业在外省增设分公司的税务筹划？

餐饮管理行业现状

我国是餐饮管理生产大国，拥有相对完善的产业链结构，餐饮管理规模位居世界第一。2020年，我国餐饮管理行业资产总额为3605亿元，同比增长6.78%。主营业务收入1868亿元，利润总额达到236亿元。有关数据显示，我国今年来在餐饮管理销售收入、利润总额方面整体呈现上升的趋势。随着产业结构的调整，餐饮管理公司也在这个大趋势下整装待发，整体的运行稳中有增。可是在这一片繁华的背后很多餐饮管理公司存在无序经营，为了提高公司的利润率存在“偷税漏税”的现象。在当今合有法合规的时代，这样的企业是发展不长久的。餐饮管理行业应该如何进行税务筹划，而不是走在“偷税漏税这种违法的道路上呢？

餐饮管理公司税务筹划方案

首先我们需要明确一个概念，税务筹划、合理节税避税不是”偷税漏税“的行为，这是替代过去各项违法”偷税漏税“有能替企业减轻税务压力的关键。目前重庆的餐饮管理公司税务筹划、合理节税避税有以下几种思路：

1、在园区注册有限公司

这个是利用地方性税收优惠政策进行税务筹划、合理节税避税。主要的方式是企业在有税收优惠政策园区成立新的公司/子公司。新公司/子公司分摊原企业的业务，在当地缴税，享受增值税和企业所得税的税收奖励返还政策。

7.公司组织员工旅游是否需要交纳个人所得税

根据个人所得税的有关规定，人人有份的福利性支出应该缴纳个人所得税，可以按照人数平均，然后并入工资薪金所得计算个人所得税。

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