为什么流动资产合计是负数(资产负债表非流动资产为负数)

各位老师好：大家期盼已久的2018年国有资产报告常见问题操作说明新鲜出炉了

一、必须完成的事项-----数据治理

如果不知道如何进行数据治理的话，请点击底部菜单栏---资产报表---资产年报--数据治理页面进行详细的查看及操作视频讲解

1. 数据治理前行政事业单位信息系统中该如何操作？

答：数据检查前首先将资产管理信息系统中2018年底卡片账与财务账保持一致，然后开展数据治理工作。

2. 数据治理界面有红色的错误如何进行调整？

答：点击红色错误查看按钮，即可进入到数据治理项调整界面，未处理界面的按钮主要包括资产变动，核实无误。

资产变动功能大家可以通过点击 进行查看

核实无误功能点击后可以填写核实说明，这样就不会出现错误了。

3. 数据治理模块必须完成的事项有28项，每一项都需要去调整？

答：是的，每个单位可依据你们单位的实际情况进行调整完善。

4. 数据治理模块，出现待回退的应如何处理？

答：出现这种情况是由于这张卡片已经发生了其他业务导致的，需要先选中其中一条记录，然后点击上面的业务退回按钮，如下图

之后会显示出引用的业务，点击回退此业务即可

如无法回退，可点击后续业务分析，然后就会进入到新的后续业务发生的页面，点击左上角的删除业务就可以进行下一步操作了（待处理界面就会少一条你选中的记录了）

5. 数据治理模块，针对价值小的固定资产转成了存货，导致资产总账对上数据如何调整？

答：需要单位去使用管理---自用管理---科目调转--里面显示的是之前转成存货的单据，选中把这个单据删除掉，这样卡片就恢复成固定资产了。

6. 数据治理模块，通用设备---软件检查如何调整？

答：需要单位对之前录入的通用设备--软件下面的卡片通过资产分类变动成无形资产，具体分类变动步骤请查看 。

7. 数据治理模块，数据合并检查出现错误应如何错误？

答：单位可直接点击核实无误按钮，如果确实为同一资产录入了多张卡片（如车辆购置税，房屋维修等都录入了卡片），可以通过资产卡片作废去除多余的卡片，之后再原资产卡片上进行变动，把所有的价值合并到一张卡片即可。

8. 数据治理模块，资产价值不能以0元入账的应如何处理？

答：没有相关凭据、同类或类似资产的市场价格也无法可靠取得的，所取得的资产应当按照名义金额（即人民币1元）入账。卡片的价值类型应选择为名义价值，这样价值那栏就会自动显示出金额1元。

9. 数据治理模块，房屋卡片信息调整的应如何处理？

答：系统针对房屋卡片进行了优化，尤其是大家比较关心的面积不知道如何处理，一定要注意的是房屋的建筑面积等于自用面积 出租面积 出借面积 闲置面积 其他面积。其中每项面积=办公用房面积 业务用房面积 其他用房面积。房屋信息一定要注意，好多单位报表里面都提取了其他单位占用的面积。举例说明：如单位房屋面积为100平，自用面积显示了60平，后面报表就会显示其他单位占用面积为40平。如办公用房面积填写为100平，则后面的其中：办公室用房面积应小于等于100平。大家如还不清楚的可以留言说明情况。

10. 数据治理模块，车辆的卡片信息如何调整？

答：需要对车辆识别号、新车辆用途分类以及机动车车辆排气量、车辆品牌指标进行维护，参考原卡片中指标信息，结合实际情况对汽车信息进行补充完善。需要注意的是新车辆用途及车辆的分类，可参照卡片变动的步骤进行操作处理。如年报单户表车辆情况表提取信息不争取的话大家请检查下车辆的分类及车辆的信息是否完善（车牌号一定不要过长）。

11. 数据治理模块，通用、专用设备设备信息调整如何调整？

答：资产三期版本增了“设备用途”信息项，需要对所有通用设备、专用设备补充完善此信息。另外还需要对台式机、打印设备、多功能一体机等分类对应的资产配置标准进行补充完善。大家可点中设备用途栏，然后点击上面批量修改的按钮，进行批量调整设备用途的信息。

12. 数据检查模块中，“必须完成的事项”未完成是否可以做资产盘点工作？

答：数据检查阶段，针对“必须完成的事项（主要指数据治理界面无红色错误）”必须完成数据调整工作，否则将影响后续资产盘点数据的准确性。原则上“必须完成的事项”需要完成后才可以做盘点单的工作，若进入盘点工作后，再进行必须完成事项的调整，需要在盘点单中点击操作按钮下面的更新按钮对盘点单信息进行更新。

13. 数据治理模块中，所有发生变动的业务，记账日期填在2018年12月31日之前的原因是什么？

答：本次报表编报基准日为2018-12-31日，如果需要调整或补录资产业务数据，请确保财务记账日期或业务日期应在基准日之前，数据调整才对本次报表编报工作生效。

二、可选事项-----资产折旧

详细信息大家可以点击下面蓝色字体进行查看

14. 单位在资产系统中没有做过折旧，如何完成折旧工作？

答：（1）首先在数据体检模块下，点击折旧处理按钮，在弹出的单位基本信息情况表中勾选启用折旧；

（2）然后在折旧策略设置中根据单位实际情况设置会计期间和折旧参数，其中会计期间默认为2019年1月，点击保存，对参数进行保存；

（3）在折旧初始化设置中对折

旧状态栏需手动修改为提折旧，折旧方法为平均年限法，点击一键重算，系统将会折旧信息进行运算，此时已提折旧期数及累计折旧会根据平均年限法运算出相应的数据，如果计算的已提折旧期数及累计折旧数据有误，可以手工修改，点击一键校验，点击保存将折旧信息回写到卡片。

15. 折旧信息初始化时，针对已提过折旧资产的累计折旧如何修改或删除？

答：需要在使用管理---折旧管理---计提折旧--将已有的折旧单据删掉，即可在折旧初始化中修改累计折旧及已提折旧期数。

16. 单位之前做过部分折旧，如何继续折旧工作？

答：（1）单位之前做过折旧，但没有完全折算完，需要点击使用管理---折旧管理---计提折旧，点击一键计提，生成相应的单据，直到账期为2018年12月。

二、资产盘点（详细操作步骤请点击菜单栏---资产报表---资产年报--资产盘点查看填报）

1. 如何快速的完成资产盘点工作？

答：如本单位固定资产均为无盈亏，可以直接点击操作按钮下面有个设置实有数为账面数即可，系统会把所有固定资产赋值成已盘的状态，当未盘点的列表没有任何数据之后请点击第四步检查并确认结果。

2. EXCEL盘点需要填写的指标有哪些，其余的指标是否可以修改、增加或者删除？

答：（1）从系统中导出的EXCEL盘点表中已有的内容不能改变，表头中红色字体的清查指标需要手功补录完整，包括：实有数量、实有原值、实有累计折旧、盘点结果、损溢类型等。

（2）EXCEL盘点表中不可增加额外的公式，表样及表内指标格式需与导出的EXCEL模板保持一致，否则会导入失败。

注：导出的EXCEL盘点单除了填写相关指标外，不可对表样进行改变，否则会导致盘点单信息重新导入报错。

3. 通过EXCEL方式盘点完成盘点结果数据导入到系统中，若其中有一条或多条资产盘点数据与实际情况不相符，如何快捷修改？

答：若是导入数据错误会有错误提示，可通过录入盘点信息的方式，点击校验，错误数据单元格会以红色展示，修改即可；另一种方式是直接在EXCEL盘点表中直接修改此数据，然后重新导入即可。

4. 对于EXCEL中进行盘点，为什么资产全部变成了盘亏？

答：因EXCEL表格中没有填写实有数量和实有价值。

5. 盘点单检查并确认结果后，显示盘点单已确认后，是否可以修改盘点单信息？

答：盘点单确认后，不能直接修改盘点单的相关信息。如果需要修改，则应该在操作按钮下点击取消确认，对盘点单进行取消确认后才能对盘点单进行相应操作

8. 如资产卡片信息再已经盘点后发生了变动，应如何操作？

答：需要点击操作按钮下的更新按钮，这样才能获取到卡片的最新状态，更新后才可再次盘点。

三、单户表(详细操作步骤请点击菜单栏---资产报表---资产年报--单户表查看填报)

1. 全表运算、全表审核、单表运算及单表审核按钮的功能说明是什么？

答：全表运算：点击“全表运算”，可以对所有报表执行数据运算，部分指标自动运算生成数值。

全表审核：对所有表进行表内、表间的逻辑关系审核，如果审核不通过会给出提示信息，根据提示进行数据修改。

单表运算：只对当前选中的报表执行一次数据运算，生成运算单元格数据。

单表审核：只对当前选中的报表执行表内公式审核，审核表内数据逻辑关系是否有误。

2. 报表内的提取功能按钮应该如何使用？

答：从盘点单中将数据抽取、计算到部分资产报表中，生成资产报表的数据。注意：重新提取会将手工填写的数据清空。（提取后不要重复提取）

3. 报表封面信息有误如何修改？（如单位地址审核错误）

答：报表封面信息绿的单元格为运算生成的，白色的单元格为手工录入，如果绿色单元格信息有错误的话需单位去首页-----单位基本信息-----点击修改后单表运算。

4. 封面中的部门标识代码如何填写？

答：根据单位填报的部门决算封面中部门标识代码填写，也可以根据单位实际情况进行选择填报（注意与决算填报信息保持一致）

5. 封面中的行业类别提取不到数据

答：需单位进入到系统管理---单位基本信息---点击修改，找到所属行业的指标，选择本单位的所属行业，之后点击保存按钮，再去单户表中进行单表提取---单表运算。如基层单位无法修改本项信息，可联系主管部门及财政部门进行修改（系统管理---单位管理）

6. 出现核实性错误应如何添加错误说明

答：若审核出现核实性错误，需对报表中填报的信息、数据进行核实确认，确认无误后鼠标双击下面情况说明的地方，系统会弹出错误提示框中，在弹出的“错误信息”输入框内输入情况说明。

7. 土地情况表中土地权属证明如何填写？

答：有土地证则直接选择土地证，无土地证请选择有土地权属相关证明文件，选择无的话系统会不让输入面积的，建议大家不要选无。

8. 本单位没有房屋应如何填写房屋情况表？

答：需填写使用其他单位房屋情况（只需面积不需填写价值）。

9. 房屋情况表中逻辑关系？

答：请参照数据治理过程中房屋卡片调整进行查看。

10.车辆情况表数据来源？

答：本表反映行政事业单位年末占有使用的机动车辆（不含摩托车）的明细情况，其中账面数取自系统内车辆卡片数据；实有情况是以盘点结果数据为基础进行提取，如提取数据不完整，请去检查车辆卡片的各项信息是否异常。

11.在建工程情况表如何增加行？

答：点中行次为2的空白地方，再点击上面菜单栏行编辑中有插入行，删行等，就可以逐行进行填报。

13.在建工程情况表如何填写？

答：表需各单位依据在建工程项目实际情况逐项手工填列。反映行政事业单位年末在建工程情况，包括基本建设项目以及不属于基本建设项目的各种建筑工程、设备安装工程、信息系统建设等。

14.行政单位公共基础设施情况表如何填写？

答：应当由各个部门(单位)分别填报对其负责管理维护的公共基础设施的相应部分。

15.固定和无形资产存量情况表数据来源？

答：单表提取后单表运算，其中房屋的信息，车辆的信息与后面的房屋情况表和车辆情况表保持一致。

16.资产报表中机构人员情况表，若单位无编制人员，全为借调人员，应如何填列？

答：资产报表中机构人员情况表应该跟单位决算报表中机构人员情况表保持一致。决算报表中本表编制说明要求编制人员必须大于零，所以若出现无编制人员，全为借调人员，应根据单位决算数据进行调整填列。

17.资产负债表中如何填报？

答：根据封面的单位执行会计制度，控制可填写行政、事业或民非的数据。

其中期初账面数，取上年度报表期末账面数，可以根据实际情况进行手工修改。与上年度数据进行一致性核实，如有差异请说明。其中应缴税费（流动负债、负债合计）、净资产允许为负数，其余指标必须大于等于零。净资产为自动生成的数据，净资产=资产合计-负债合计。

18.汇总表操作步骤？

答：点击全部运算，全表审核即可完成操作，如数据有误，请返回到单户表修改。

四、填报说明(与决算对比分析)（具体操作步骤请查看菜单栏---资产报表---资产年报--填报说明进行查看）

1. 与决算对比表无资产数据？

答：先点击运算，将资产报表的相应报表数据运算过来，如果运算没有数据，说明你的汇总表没有全表运算。

2. 与决算对比表无决算数据？

答：请单位填报部门决算填报人员，打开决算系统（单机版），安装最新决算软件参数，点击菜单栏审核模板，双击“资产数据查询表”执行查询后将这个表数据导出excel，点击资产系统2018年行政事业单位资产报表“第五步填报说明”上面的“决算数据导入”功能导入部门决算数，导入后，一定要点击“单表运算”，部门决算数才会运算出来，最后再点击“审核”，审核无误可以才进行下一步。

如决算系统为网络版，可以先在资产系统第五步填报说明中点击决算数据EXCEL模板导出，把模版导出后在表格中填写下单位的决算数据信息，填写后点击决算数据导入按钮，导入后，点击单表运算，部门决算数据才会运算出来，如运算后无数据，请检查导入模板。

五、分析报告

1. 分析报告如何操作？

答：进入到第六部后需要点击分析报告页签，点击运算的按钮，系统就会把本单位的资产数据自动计算过来，需要注意的是分析报告是两个页签，需分别点击运算按钮的。

2. 成效、问题及建议应如何填写？

答：需点中空白区域，则右边会显示一个放大镜符号，然后点击放大镜符号，系统就会进入到文字编辑界面,大家就可以再里面输入信息了。

3. 上传附件是否有具体要求？

答：附件材料按照要求进行文件上传，单个文件大小不能超过5M，不可上传涉密文件。

六、报表上报

1. 数据检查未通过是否可以上报？

答：资产报表数据全面检查无误后，可以进行数据上报，否则无法进行数据上报。数据上报后无法修改数据，如数据需要调整，需要请示上级单位进行数据退回。

2. 报表审核错误信息提示？

答： 如出现审核的错误，则必须修改，如公式提示为请核实，则需要参照上面的步骤添加错误说明，核实性错误不影响报表上报。