商贸企业税收优惠政策 2021年商贸企业税收优惠政策

大家都知道，商贸行业利润虚高，进项发票欠缺，所以导致增值税、所得税税负压力大。那么企业应该怎样操作合理合规进行税务筹划呢？

当前商贸行业规模数据：由相关数据显示，去年，我国全年货物进出口总额为315446亿元；其中进口143148亿元；出口有172298亿元。其进出口相抵，贸易顺差有29150亿元，通常贸易的进出口以及机电产品都是呈现的增长状态。

一、商贸行业利润虚高的原因：

1.财务不懂法商贸，企业涉税风险大

商贸行业的成本票来源复杂，企业做账难度大，所以难免导致财务在进行核算的时候存在不规范、不严谨，以及后期带来涉税风险的情况。

2.无票支出多—材料采购

很多企业在进行材料采购的时候，会为了更低的采购价而不索取发票，在小商店或是散户进行采购，所以钱是支付了，但没有相应的发票。无票支出的后果就是企业利润虚高，税收负担重。

3.贸企业税易行业综合税负重

贸易行业，相对于其他行业而言，税负是比较高的。增值税税率13%，所得税税率25%，股东分红税税率20%，综合税率40%还多了，综合税负高！

二、贸易行业怎样解决税负重问题？

1.尽量索取成本发票

企业在进行交易的时候，应该尽可能地索要成本发票，而非是为了当前的成本利益而不要发票，要企业知道无票支出后期做账之难，并且企业还可能会陷入涉税风险。

2.加强企业的财务核算能力

加强企业优惠政策的工作管理制度、严格的做好会计凭证的相应审核和管理，财务人员同时也要严格的按照资金支付的程序办事，实行开支权限的管控。

3.扩展企业业务范围

贸易行业一定要拓宽市场，辐射业务范围，增加业务利润

4.入驻税收洼地，享受增值税返还，所得税核定的税收优惠政策

• 有限公司，返还增值税75%-90%；

贸易行业进项发票欠缺，就会导致增值税税负压力大，在这个情况下，通过税收洼地的优惠政策，可以很大2021年幅度上缓解企业增值税部分的负担。

• 个人独资企业，所得税核定0.5%；

个人独资企业核定征收，核定征收与查账征收最大的区别就是，核定征收是不需要成本发票的，直接就是根据开票额核定适用的所得税税率，核定下来，个独需要缴纳的税收如下：

所得税：0.5%；

增值税：1%；

附加税：0.06%；

综合税率：0.5%-1.56%！

并且园区对于入驻的企业是没有地域限制的，全国各地的企业都可以享受。总的来说，贸易行业的税务问题税收都比较复杂，企业要想解决，一定要具体问题具体分析。