进料深加工等于深加工结转吗(进料加工和深加工结转的区别)

证券代码：002859 证券简称：洁美科技 公告编号：2020-022

一、重要提示

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

非标准审计意见提示

□ 适用 √ 不适用

董事会审议的报告期普通股利润分配预案或公积金转增股本预案

√ 适用 □ 不适用

是否以公积金转增股本

√ 是 □ 否

公司经本次董事会审议通过的普通股利润分配预案为：以256,150,799为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.6元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增6股。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□ 适用 √ 不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

2、报告期主要业务或产品简介

（一）公司从事的主要业务、主要产品及其用途

公司主营业务为电子元器件薄型载带的研发、生产和销售，产品主要包括纸质载带、胶带、塑料载带、转移胶带（离型膜）等系列产品，其中纸质载带产品包括分切纸带、打孔纸带和压孔纸带等，胶带产品包括上胶带、下胶带等，公司产品主要应用于集成电路、片式电子元器件等电子信息领域。公司是专业为集成电路、片式电子元器件企业配套生产薄型载带系列产品及转移胶带（离型膜）产品的企业，为全球客户提供电子元器件使用及制程所需耗材的一站式服务和整体解决方案。

报告期内，公司主营业务和主要产品未发生重大变化。

（二）公司经营模式

报告期内，公司通过全资子公司并按业务流程和经营体系构建了以股份公司为主体，各子公司分工协作的经营模式。1、采购模式：对主要原材料采用集中采购的模式，根据生产量的需求结合市场价格走势判断，分批次集中采购；对辅料主要采用实时采购的模式，公司根据辅料的库存情况以及生产需要实时从现货市场上进行采购；2、生产模式：公司采用“以销定产、适度库存”的生产模式，主要根据客户的订单组织产品生产；3、销售模式：公司主要采用订单式销售，根据客户订单要求的规格、数量组织生产，公司的订单式销售具体又可进一步细分为内销和外销（包括直接出口和进料深加工结转）等模式。

（三）公司所处行业竞争地位

公司以持续的技术研发创新为核心，全面的产品质量为保障，稳定的客户资源为依托，良好的人才及技术储备为基础，在电子元器件薄型载带的设计制造水平、业务规模、配套服务能力上处于同行业前列。

3、主要会计数据和财务指标

（1）近三年主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

单位：元

（2）分季度主要会计数据

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□ 是 √ 否

4、股本及股东情况

（1）普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

（2）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

（3）以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

5、公司债券情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

否

三、经营情况讨论与分析

1、报告期经营情况简介

（一）公司经营情况回顾

随着智能驾驶、智能家居、智慧医疗、5G等领域的加速推广和应用，电子元器件、集成电路相关产业链持续保持稳定发展的态势，电子信息行业总体发展平稳。然而，受产业链下游去库存等因素影响，公司所处的电子元器件产业链经历了一轮明显的行业波动。报告期内，受国际贸易争端、电子信息产品处于4G向5G换代过渡期、产业链下游去库存等多重因素影响，在一定阶段内影响了公司订单量；受木浆采购周期影响，公司主要原材料木浆成本直到第四季度才逐步回落到相对低位。上述多重因素叠加对公司毛利率产生了较大影响。经过前三季度的调整，自2019年11月以来，公司订单及产销量逐步恢复正常，2019年12月单月毛利率已经恢复至较高水平。随着5G等产品的加速落地，后续更加广阔的市场已经开启。

回顾以往年度，公司连续多年高速增长，一直处于供不应求持续扩大产能的紧张状态之中，此次阶段性行业调整虽然对公司的业绩产生了一定的冲击，但也为电子行业理性回归、保持中长期持续健康发展提供了良好的条件，同时也为公司提供了一个管理提升、技术升级的战略机遇期。报告期内，公司持续加强研发中心建设，设立上海研发中心，引进了包括造纸化学品、高分子材料、涂布技术、精密加工以及智能制造等方面的高端技术人才，增强了企业整体研发和技术实力，加快了公司产品品质升级优化的速度；同时，公司利用行业调整期大力推进标准化建设在全方位精益管理方面做了较大提升；另外，为了进一步提升公司产品在日韩客户中的份额，公司在第四季度对日韩客户的部分产品价格进行了适当下调；在上述措施的共同作用下，公司产品在日韩客户中的份额有了较明显的提升，为公司未来业务发展紧跟高端市场奠定了良好的基础。

报告期内，公司在纸质载带领域继续保持高品质及较高市场占有率。公司持续优化纸质载带系列产品的结构，增加后端高附加值产品如打孔纸带、压孔纸带的产销量，2019年度公司分切纸带、打孔纸带、压孔纸带的销售额占比持续优化，分别为14%、71%、15%，分切纸带出货占比降幅明显，高端压孔纸带出货占比增幅较大，压孔纸带出货量已经超越历史最高水平。后续公司将继续新增压孔纸带生产线，抢占日韩等高端客户的市场份额。报告期内，公司“年产6万吨片式电子元器件封装薄型纸质载带生产项目（二期）”，即位于安吉临港工业园区的第二条年产2.5万吨原纸生产线完成了前期筹备、设备选型预定、基建工程施工等工作，进入设备安装阶段，预计2020年第三季度试机投产，该项目投产后公司电子专用原纸的产能将达到8.5万吨/年。胶带作为纸质载带的配套使用产品也实施了相应的工艺技术升级、生产设备改造等工作，稳步扩充产能。为了满足电子元器件轻薄短小的发展趋势，通过对小尺寸胶带工艺的优化、配方调整，样品经过客户端测试，部分指标优于客户目前使用的产品，已实现小批量供货。

在塑料载带领域，公司实现了产业链一体化的目标构想，完成了高端产品核心竞争力的打造，实现了精密模具和原材料改性自主生产，部分客户已经开始切换使用自产黑色PC粒子并实现了批量使用，后续公司将逐步提升自产黑色PC粒子使用率。报告期内，公司无尘车间进一步优化，0603、0402精密小尺寸产品稳定供货，市场反响良好；公司现有37条塑料载带生产线（含8条平板机），订购的9条塑料载带生产线（含6条平板机）预计2020年4月份到货安装，公司塑料载带产能稳步扩大，产销量进一步提升，新客户不断增加，业务发展势头良好。

报告期内，精密加工中心新引进了精雕机、数控磨床等设备并均已投产，各项模具研发及技改项目进展顺利；成功开发了小尺寸塑料载带成型模具全新结构，经过近一年的验证和持续优化，自制塑料载带冲模精度稳定。同时，为了保障产业链安全，公司收购了纸质载带模具配套供应商，将纸质载带相关模具的开发生产纳入精密加工中心体系，此举进一步提高了公司纸质载带的进入门槛。

报告期内，公司转移胶带项目即募投项目“年产20,000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目（一期）”第四条、第五条生产线顺利投产。新生产线进行了光学膜用转移胶带（离型膜）的试生产。虽然受下游陶瓷电容（MLCC）客户稼动率下调等因素影响，公司MLCC用转移胶带（离型膜）产品的销售放量步伐在一定程度上有所放缓，但客户数量及供货占比仍稳步增加，实现了销量翻倍的较好成绩。同时，公司生产的其他用途的进口替代类高端转移胶带（离型膜）如偏光片用离型膜也实现了一定的销售量。近年来转移胶带类产品的国产化替代的进程明显加速，公司以自有资金加快实施“年产20,000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目（二期）”，厂房建设已经完工。公司采购的两条韩国进口宽幅高端生产线已经处于安装阶段，另外一条日本进口超宽幅高端生产线也将于2020年9月底到货，上述进口设备生产效率、质量精度更高，能够同时满足生产光学材料用等更高端类别产品的需求，更好应对高端应用领域的新变化。“年产20,000万平方米电子元器件转移胶带生产线建设项目（二期）”项目完全建成后，公司将拥有8条转移胶带（离型膜）生产线，届时，公司将具备生产包括MLCC制程、光学材料用离型膜等各类新型尚未国产化产品的生产能力。报告期内，为了实现转移胶带（离型膜）产品的原膜自产及扩大公司在膜材料领域影响力，实现转移胶带（离型膜）产品的产业链一体化，公司启动了可转债项目，拟投资建设年产36,000吨光学级BOPET膜、年产6,000吨CPP保护膜生产项目，主要产品为光学级BOPET膜和CPP保护膜。其中，光学级BOPET膜主要用于生产MLCC、偏光片用离型膜等，属于光电显示领域；CPP保护膜主要应用于锂电池用铝塑膜和ITO导电膜制程，分别属于新能源应用和光电显示领域。本项目符合国家产业发展政策，将实现公司业务从电子信息领域到光电显示、新能源应用领域的拓展，有利于公司长远发展。报告期内，公司完成了可转债项目申报的基础资料准备工作，项目环评等相关工作正在按计划推进，预计将在2020年第二季度进行项目申报。

报告期内，公司围绕“标准化”与“数字化”两大主题，持续推进数字化工厂项目建设，通过标准化、数字化（信息化 自动化）、智能化手段，持续提升两化融合水平，为企业经营活动赋能。标准化推动方面：以客户需求为驱动，以BPM流程管理系统为主要工作平台，融合标准化主流程梳理成果，逐步打通销售、采购、生产、物流、财务、资金等制造业务主流程各环节，提高流程处理效率，完善各节点风险管控。数字化工厂方面：结合标准化 精益 信息化 自动化，逐步打通各事业群信息化孤岛和自动化孤岛，持续推进数字车间试点建设，实现样板车间生产设备、自动检测设备的互联互通，通过对制程数据的实时采集、分析与双向通讯，为生产过程提供指导，为品质控制提供依据。通过引进先进的管理方法和手段有效提升了公司精益管理水平和整体抵御风险的能力。

报告期内，公司2018年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就，公司本次解除限售的限制性股票共计1,108,000股于2019年12月31日上市流通。另外，公司第一期员工持股计划锁定期于2019年12月14日届满，公司于2019年12月16日至2019年12月26日通过集中竞价及大宗交易方式将本员工持股计划所持有的1,423,998股公司股票全部出售完毕，账户资产全部变现为货币资产。根据公司《第一期员工持股计划（草案）》的有关规定，本员工持股计划实施完毕并终止，后续公司进行了相关财产清算和分配工作，本次员工持股计划顺利实施完成。上述激励机制是公司上市后在建立健全长期、有效的激励约束机制实践的第一步，有利于建立和完善员工与企业的利益共享机制，有助于提高公司治理水平、员工凝聚力和公司竞争力，有利于公司的持续发展。

展望未来，公司将继续以电子薄型载带为基础，逐步加快向转移胶带（离型膜）领域延伸拓展的步伐，打造核心竞争力，积极推进与国内外电子信息行业领军企业深度合作，持续深化与全球知名电子元器件生产企业的长期战略合作。秉承“质量、效率、创新、对客户的快速反应”的理念，紧紧围绕细分市场，着力于打造核心竞争力，坚持自主创新的发展思路，加大研发投入，加快新产品开发速度，优化产品结构，紧盯高技术含量、高附加值的中高端产品开发，完善三大产业链一体化建设，走全系列产品配套服务的发展道路，致力于成为一家电子元器件使用及制程所需耗材的一站式服务和整体解决方案的优秀企业。

（二）主要经营业绩

报告期内，公司实现营业收入94,851.95万元、营业利润13,275.84万元、利润总额13,220.83万元、净利润11,795.15万元，分别较上年同期下降27.65%、58.93%、58.96%和57.16%。

2、报告期内主营业务是否存在重大变化

□ 是 √ 否

3、占公司主营业务收入或主营业务利润10%以上的产品情况

4、是否存在需要特别关注的经营季节性或周期性特征

□ 是 √ 否

5、报告期内营业收入、营业成本、归属于上市公司普通股股东的净利润总额或者构成较前一报告期发生重大变化的说明

□ 适用 √ 不适用

6、面临暂停上市和终止上市情况

□ 适用 √ 不适用

7、涉及财务报告的相关事项

（1）与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明

√ 适用 □ 不适用

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

（1） 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

（2） 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

（3） 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

（4） 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

（2）报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。

（3）与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

（4）对2020年1-3月经营业绩的预计

√ 适用 □ 不适用

2020年1-3月预计的经营业绩情况：净利润为正，同比上升50%以上

净利润为正，同比上升50%以上

浙江洁美电子股份有限公司

法定代表人：方隽云

二O二O年三月三十一日