我讲过很多次保险法的课程，都会提到一些保险业关于法律的争议，其中一条就是保险可以避税。
很多从业者人用保险避税这一点来做推销，理由是西方收重额遗产税，但对人寿保险的身故赔付是不收税的。
本文针对这个话题阐述一下我的看法。
01
首先亮明观点：
1、如果未来我国也收遗产税，也同样不会针对人寿保险的身故理赔金收税，因为这不算遗产；
2、但是我个人认为，我国大概率是不会收遗产税的。
第一点无需解释，直接解释第二条。
我们以美国举例，遗产税披着劫富济贫、平衡贫富差距的幌子，实际上是顶级资本家收割中产阶级的手段。他们为了不让中产阶级通过代代积累的方式，来挑战他们作为顶级资本家的地位。
这些顶级资本家大多是最早的既得利益集团，他们既是资本，也是国家真正的控制者，属于万分之一、十万分之一的那群人。
这是我们历史课本上的一副插图，名叫《参议院的老板们》，揭露了美国作为资本社会的本质，就是大资本家控制了国家的一切。
这些大资本家会用一些方法来固化阶级壁垒，撤掉中产阶级向上爬的阶梯，剥夺他们挑战自己的机会。
如果有人可以通过自己一代的积累直接成为顶级资本家（最近、最典型的例子就是Facebook的创始人扎克伯格，用了十几年就做到了超级财富积累），那么老牌资本家是没有办法的。
02
如果有中产阶级想要通过几代积累来完成阶级的跨越，那么顶级资本家就通过高额的遗产税来剥削他们。如果他们想保全自己的财富不上交给国家，只能选择另外两条路：
1、人寿保险
2、信托
而美国的保险公司和信托公司都是大资本家开的。
美国寿险的预定利率接近于0，相当于几乎没有保底收益，纯靠分红。保险公司拿到这笔钱来投资，有收益才会分给投保人，如果没有收益连分红都没有。
再加上美国寿险的除外责任很多（比如自杀永远不赔，国内的寿险是两年后自杀赔），因此不赔付的比例不容忽视，这都是利润。比如疫情期间死得很多人，他们的保单都找不到受益人。
因此，美国的寿险是垄断性质，几乎是稳赚不赔的生意。
但是，更不为所知的是，比寿险更恐怖的是信托。
03
资产有三个权，所有权、控制权、受益权。信托相比于其他金融产品最大的区别，在于购买者丧失了对资产所有权和控制权，只留下了受益权。
举个例子，比尔盖茨作为顶级资本家，成立了信托慈善基金，将自己99%的资产捐赠给比尔盖茨基金，同时也接受其他人的信托资产。
很多人吹彩虹屁，说他多么多么伟大，其实都是扯淡。他的核心目的在于规避遗产税，因为捐赠给慈善基金是不需要交税的。
但是别忘了，这个基金叫做比尔盖茨基金，他失去的是名义上的所有权，保留了控制权和受益权。
控制权的意思是这笔资产怎么用、用到哪里、给受益人（自己和家人）多少钱还是他说了算。也就是说本质上这笔钱还是他的资产，但是这样可以规避千亿美元的遗产税。
这样的例子还有很多，这样的信托基金都是大资本家设立的。
而中产阶级是无法自己设立慈善、信托基金，更没有能力雇佣专业的资管公司，只能把自己的资产信托给这些公司。
这样，资产的所有权和控制权就都到了顶级富豪手里，自己只有受益权。而这个受益的比例，并不高，原因大家懂的。
因此，美国设立遗产税的就是为了收割中产阶级一生积累的财富，这个税是资本主义国家特有的税种。
PS.信托虽然有这样不良的背景，但是针对少数特定人群还是很有意义的，本文不展开讲。
04
把遗产税的目的弄清楚了，再回到国内。
我们中华民族自古以来，从顶层设计上就鼓励优选人才，给普通人提供上升的渠道，最典型的就是科举制度。
无数普通人通过一代代的奋斗和积累成为了名门望族，继而传承为世家，历朝历代也从来没有动过收遗产税的念头。因为我们的传统观念非常重视传承，包括家族财富的传承、家训的传承，以及父债子偿的观念等。
从这个角度来看， 国家可以对劳动挣钱和财富增值征税，但是攒下了一辈子的财富传给我孩子，这是天经地义的，国家是不能对此征税的。
如果未来我国也征收遗产税，则会造成两个不可接受的结果：
1、大量的财富去了信托，而国资的信托公司竞争力相比于外资信托公司是很差的，因此会造成大量中产阶级的资产被国外资本拿到手；
2、大量的人会选择移民，想尽办法把自己的财富转移到国外。这种情况不用预测，已经有很多人这么干，造成了大量的资本外流，国家损失非常大。
因此我大胆预测，我国根本不会收遗产税，只能针对他们的收入和财富增长进行征税，以及将一批用违法手段发财的人挂路灯。
05
再次申明，本文都是我的个人看法，欢迎讨论。
本文发出后，肯定会有人骂我，老牛已经做好了心理准备。
我们国家这些年经济快速发展，但与此同时也出现了一些资本主义的苗头，必须扼杀在摇篮里。
调节贫富差距是非常急迫的事情，但遗产税绝对不是一个好办法。
有些事儿不是那么简单的，税收的问题非常复杂，牵一发而动全身。
遗产税如此，房产税亦是如此。
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