对方开了普通发票但是款没付做账怎么计分录(开普通发票对方已做账退回怎么办)

购货方还未付款，销售方已经开具发票，怎么入账?

1. 对方公司开发票我方未付款：

借：原材料/库存商品

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款

2. 我方发票已开，未收到款项：

借：应收账款--XXX单位

贷：主营业务收入应交税费--应交增值税(一般纳税人的话,三级写上进项税额)

后期收到款项：

借：银行存款

贷：应收账款--XXX单位

如何编制会计分录：

第一：涉及的账户，分析经济业务涉及到哪些账户发生变化;

第二：账户的性质，分析涉及的这些账户的性质，即它们各属于什么会计要素，位于会计等式的左边还是右边;

第三：增减变化情况，分析确定这些账户是增加了还是减少了，增减金额是多少;

第四：记账方向，根据账户的性质及其增减变化情况，确定分别记入账户的借方或贷方;

第五：根据会计分录的格式要求，编制完整的会计分录。

以上就是之了君为大家总结的购货方还未付款，销售方已经开具发票，怎么入账的相关信息，如果对于入账还有许多不清楚的地方，可以报名之了课堂的实操课程，各种针对会计日常工作的实操课程，学过的都说好哦 !