利用退休人员避税违法吗(公司用退休人员避税有风险吗?)

2020年11月1日起，税务局正式将社保入税，这意味着，有关部门对公转私、私转私的监管更加严格。

之前很多公司为了降低社保成本和避税，员工工资会采取对公账户和私人账户两种渠道发放的模式。

但税务部门对公转私、私转私的稽查更加严格，社保入税后，企业想再采用这种方式避税，税局分分钟找上门！在大数据的监测下，社保、个税、发票、私户等方面一旦出现违规违法避税的现象将被严查到底，不仅要补缴税款，还要缴纳大量的滞纳金和罚款，如果构成犯罪的，还要承担相应的刑事责任！

这两年，受疫情的影响，企业经营已经面临诸多考验，社保入税后，意味着企业要承担更多的税负。面对这种情况，有没有合理合规的税务筹划方法，能切实帮助企业降低综合税负、减轻压力呢？

答案是肯定的，下面，花生财税为大家分享5种税筹方法：

方法1：企业可以通过协商，让自己的员工在税收洼地注册个体工商户，然后再与企业进行合作。

这样企业和员工将是合作的方式，对双方都是互利，进而达到双赢的局面。

对于企业而言，一方面企业将业务分包给员工（个体工商户），这部分业务可以取得对应的进项票进行抵扣，减少增值税和企业所得税税负。另一方面，还可以减轻社保压力，员工成立个体工商户后自己承担社保。

对于员工而言，在税收洼地成立个体工商户，自己当老板，每月还有固定的收入，不用承担创业的风险。一方面可以享受增值税免收政策：今年，国家税务总局明确个体工商户合计月销售额未超过15万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元）的，免征增值税。另一方面，还可以享受个人所得税核定征收，个税附征率大幅降低至1.3%（花生财税园区政策）。

我们以花生财税的园区政策举例，看一下如果是年收入100万，他本身要缴纳的税费和在花生财税园区注册个体工商户后要缴纳的税费对比：

方法2：企业采用灵活用工的模式，将企业基础岗位或非核心部门人员采用外包形式录入。

如果从业人员均为公司员工，则必须全员全额缴纳个税社保，若采取灵活用工形式，这类外包员工是通过灵活用工平台处理个税和社保问题的，灵活用工平台帮企业员工缴纳个税并开具6%的专用发票给企业。

对于企业而言，一方面可以将劳务支出转为费用支出，还可以拿到6%的专用发票进行抵扣，另一方面还可以降低企业人员成本，优化管理成本，聚焦企业的核心业务，提高内部核心人员的效能，优化企业结构。

方法3：企业可适当聘用离退休人员，因为根据相关规定，劳动者达到法定退休年龄后，即不再属于劳动者的范畴，也不与企业形成劳动关系。也就是说离退休人员返岗的无须再为其缴纳社保。

方法4：企业可采用员工入股的形式，降低员工工资，可达到少交社保的目的，减少企业负担。其次，员工入股分红还可提高员工的工作积极性，还可使员工跟企业形成更坚固的关系。

方法5：从企业内部角度考虑，可以精简企业人数，保留企业最优人员，减低工资比重，最终降低社保纳税基数。

从自身内部实际需求入手，通过改变用工方式、调整薪资结构、改变业务模式等综合措施，来实现企业社保成本的降低。花生财税提醒各位企业老板，以合法合理为前提，才能真正达到既节约成本、又降低风险的目的。