如大家所知,购买股票会牵涉到3类收入。
A 从买到卖产生的利润,归为资本利得(Capital gains)。
B 股息(Dividend),也称分红,红利。
某些股票或基金会按月度,季度 (最常见),或年度
发给投资者一些现金,这些现金都是自动到账进入投资账户的。
C 利息(Interest)。
关于购买美股纳税问题,深入查询美国国税局(IRS)的相关资料后,
我们把大家关心的问题做了一个汇总。
话不多说,直奔主题!
问题A 外国人买美股需要缴纳资本利得税吗?
外国人出售股票所得的资本利得,不需要向美国国税局(IRS)交税。
不过需要通过券商提交美国国税局W-8BEN表格,表明自己为非美国税民。
问题B 股息需要纳税吗?
通过外国券商(非美国)购买股票获得的股息不需要向美国国税局(IRS)交税。
但如果我们选择的是美国券商呢?
根据不同国家与美国的合约,税率各不相同。中国大陆居民只需缴纳10%税金。
这部分税金会由你的美国券商直接预扣(Withholding)了,
比如您投资的美国上市公司分红100美元,到您手上的就只有90美元。
券商的预扣为海外投资者提供了便利,另一方面也易于美国联邦税务局的监管。
However, 重申一次,如果股息是由外国券商(非美国券商)支付的,
无论是与利息有关的股息或短期资本利得股息,都不需要向美国缴纳股息税。
C 利息需要纳税吗?
非居民外国人,从美国获得的利息收入在美国不征税。
那么问题来了,非居民外国人与常住外国人的判断依据是什么呢?
没有绿卡,也未通过实质居住测试(Substantial Presence Test),
并且在过去的三年里,在美国居住的天数不超
过183天的外国人被归类为非居民外国人。
例如:学生,老师,或在美国就医的人 。
相反,持有绿卡且在本年度至少在美国停留31天,
在过去三年中超过183天的非美国公民在税收方面被归类为常住外国人,
在税收方面与美国公民遵守相同的规定。
总结来说,我们作为外国投资人,如果通过非美国券商购买美股,
则不需要向美国缴纳任何税款。
如果通过美国券商购买支付,只需要支付10%的股息税就好啦。
而且不需要自己动手,美国券商就帮我们代缴了。
不过无论选择国内或国外券商,都需要提交一个美国国税局的W-8BEN表格,
声明本人并非美国税务居民,即可享受美国税收减免政策了。
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