总公司和分公司是独立核算的。当分公司采购时,由总公司帮付款(使用对公户转账付款)双方挂个往来.
你采购时,由总公司代为付款,你应该做分录
借:应付账款-单位
贷:其他应付款-总公司
货物收到时,无发票
借:原材料-暂估
贷:应付账款-暂估
两个月以后来发票了,冲掉暂估,按发票记账
借:原材料-暂估 红字
贷:应付账款-暂估 红字
按发票记账
借:原材料
借:应交税费-应交增值税(进项税)
贷:应付账款
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