核心提示
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2020年华人如何报税最关注哪些问题,
新的税法今年和去年有什么不同?
请听LA资深注册会计师牛培彦怎么支招,
他着重谈了2020年报税,
华人最关注的5种新税法的如何调整。
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2020年申报个人税的季节又来了,今年是要申报2019年的税,新的税法日趋复杂,华人报税最关注哪些问题,新的税法今年和去年有什么不同?
洛杉矶资深注册会计师,方圆会计师事务所合伙人牛培彦接受采访,着重谈了2020年报税,华人最关注的5个问题。以及今年与去年报税的不同点。其中房贷和房地产税的变化,深受买房族的关注,而老年人最关注的,则是医疗保险费用抵扣方面的变化。
1.房贷利息抵税的变化
图片来源:网络。房贷利率报税有调整
去年:100万房贷产生的利息可以抵税。
今年:75万房贷产生的利息,可以抵税口腔。
2.房地产税与加州消费抵税的变化
去年:房地产税与加州其他消费税没有限制,都可以抵税报税。
今年:房地产税与加州其他消费税,1万元以内可以抵税,超过1万元不能抵税。
重点说明:贷款利息抵扣税怎么的限额,从2018年的100万美元降至2019年的75万美元。比如,王先生在Arcadia拥有一套市值250万的自住房子。每年要交2.7万的房地税。他的年收入15万,州税要交1万元。王先生税改以前可抵扣3.7万美元(2.7万 1万 )。而根据新税法, 口腔他今年只能最多抵扣至1万。
王先生纳税的抵税额少了2 .7万元,也就是说,和税改前比较,王先生有2.7万美元应税所得需要交所得税。
王先生2019年个体的税率从原来的28%降至24% 。但还要多交约6200元 的所得税。
3.平价医疗法案的变化
图片来源:CNBC网站截图,退休储蓄计划参考对报税的影响
去年:没买联邦和地方医疗保险,都不会罚款。
今年:没买医疗保险,联邦不会罚款,但加州地方会罚款。罚款标准是个人695元,或个人收入的2.5%。
重点说明:2019年是唯一一年如果你没有买健康保险,没有罚款。20诊所20年开始,如果你没有健康保险,加州会有罚款,虽然联邦不罚款,但每个体个州又制定了州法,加州的罚款参照以前奥巴马健保的处罚,成人最多罚款695元,未成年罚款347.5元。
或者,按照年收入的2.5%罚款,两者取其高者。比如你的收入是6万美元,6万*2.5%=1500美元,高于695美元,取其高者,罚款1500美元。
4.医疗费用抵扣门诊所槛变高的调整
图片来源:网络。今年报税医疗保险有调整
去年:医疗费用抵扣门槛变高,高出调整后收入的7.5%以上可以抵税
今年:高出调整后总收入的10%以上可以抵税
重点说明:大家都知道医疗费用可以抵扣税,但到底能抵扣多少呢?哪些可以抵扣呢?
医疗费、医药费、医疗保险费、牙医费等自掏腰包的部分才可以抵税,保险公司支付部分不可以用来抵扣。
可抵扣金额是怎么计算的呢?
比如你的2018及2019年的调整后总收入都是10万美元。自掏腰包的医疗费用都是共计1万美元。你2018年有2500美元可以抵税,10万*7.5% =7500美元,1万美元的医疗费-7500=2500美元。
可是到了2019年,由于只有超过你调整后所得的10%可以抵扣,医疗费实际抵扣额是“0”。10万的10%是1万,医疗费也是1万,1万减去1万,实际抵扣额是0。
再举个例子:你的调整后总收入不变,10万美元,你的2018和2019的医疗费都是1.2万美元。你有多少可以抵税呢?
2018年,10万*7.5%=7500, 12,000-7,500=4500美元
2019年, 10万*10%=10,000, 12,000-10,000=2000美元。
5.离婚赡养费
税法报税永久性改变
图片来源:网络。税改调整后离婚或许少了
以前:支付人不缴赡养费的所得税,接受人要计入自己的收入缴纳所得税。
现在:支付人要缴赡养费所得税,接受人不用计入自己的收入缴纳所得税。离婚夫妇支付更多国税,变相提高离婚税。
重点说明:数十年来,支付赡养费的前配偶,可扣减其支付给其前配偶的赡养费,接受赡养费的一方需要把收到的赡养费计入自己的收入。
比如王先生每年支付给前妻2.4万美元。2019年以前,王先生可以不缴这2.4万美元的赡养费的所得税,而接受这2.4万美元的前妻报税时要计入自己的收入缴纳所得税。通常情况下,支付人比接收人的收入高,所以,支付人的税率一般高于接收人的税率。此次改纳税动,使得需要支付赡养费的离婚夫妇支付更多的国税,变相的提高离婚税,使得更少的人离婚,这或许是一个好的税改。
图片来源:CNBC网站截图,单身.结婚以及家庭主要收入者的报税参考
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