企业合法节税方案：增值税和所得税的税务筹划方案

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企业常常会遇到很多税负难题，在这里，我们为大家整理了企业合法节税方案，可以帮助企业减轻增值税、企业所得税、个人所得税！

一、企业常常会遇到这些税负难题：

1、公司进行了真实业务，实际支出了费用，但因为各种原因很难取得合规的发票，从而导致公司的利润虚高，面临高额的企业所得税！

2、自从营改增后，建筑工程、房地产产等行业的税负增加了。

3、律师、设计师等高收入者面临的个税高达45％，到手的工资变少。

4、年底股东分红时，想要提现还需要缴纳20％的个税，实际利润大打折扣！

二、企业合法节税方案——有限公司返税政策

企业可以通过迁移、设立分公司/子公司、或新公司的方式，入驻到税收优惠园区，将部分业务转移到入驻了税收优惠地区的公司，获得增值税和企业所得税的返税。

根据企业的年纳税额，增值税返还地方财政部分的70％ ~ 80％

企业所得税返还地方财政部分的70％ ~ 80％

三、企业合法节税方案——个人独资企业核定征收

个人独资企业的优势是不缴企业所得税，而且可以申请核定征收，一般按10％的利润率核定，核定后综合税率大概在3.16％。

在税收优惠地区注册个人独资企业，用个人独资企业与原公司进行业务，将原公司的利润转移到个人独资，个人独资企业可以申请核定征收，综合税率不超过3.16％，完税后不用再缴分红税即可提现分配。

例如：注册个人独资企业开具450万的发票

增值税：450万/1.03*1％=4.37w

个人生产经营所得税：450w/1.03*10％*30％-4.05w=9.06w

附加费：4.37w*0.06=0.26万

综合税费为13.69万

如果没有上述税务筹划，原公司实际上要承担税负。

企业所得税：450W*25％=125W

由此可见通过个人独资企业有效地减少企业所得税。

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