刚移民到美国的半年时间里，一切都要从头开始，从银行开户，到医疗卡，到当地驾照这些都可以很快办理妥当。但是说到美国的税务问题，购物要交消费税，住房每年要交房产税，每个月收入要交收入税、Social Security Tax、Medicard tax等等，大美国光明正大的收税从来不手软。刚来美国完全摸不着头脑，好在现在好朋友已经理顺了。

1、个人所得税

这种税无论在什么国家都是最基本的税收来源之一，征收的人群也是相当的广泛， 无论是美国公民或居民（绿卡），还是留学生都是需要缴纳的。

总体来说，美国采用阶梯税率对于个人所得税进行缴纳，最低区间税率为10%，最高则为39.6%，举个例子来说，应税收入在9225美元以内的个人需缴纳10%的所得税，9226-37450美元的区间则按15%比例征税，413000美元以上的部分比例为39.6%，将区间的税额相加就得到总的税额。

2、房产税

在美国，房产税如果漏缴或者不缴是非常严重的违法行为，如果出现了违法行为的话，美国政府是有权对于房产进行没收或者拍卖来强制执行的。和中国的房产不同的是，美国的土地和房产都是私有的。所以，对于房主而言，对于房屋拥有永久产权，不用担心被强拆，但是所需要付出的代价就是每年缴纳大额的房产税。

一般说来，各州政府负责征收房产税，所以税率的高低也是由各州自己决定，总的来说，平均房产税率低于1%的占一半。北部各州及西海岸的房产税较低，基本上介于1-1.5%；相对而言，南部各州的房产税普遍较高。其中，房产税最低是夏威夷州，只有0.28%；而最高的是新泽西州，高达2.38%。

3、销售税

这个在美国不同的州的话销售税税率都会有所差异。当然，生活成本与销售税率的高低是有着直接关系的。

每天，基本上我们都会和销售税打交道，除部分免税的生活必需品，超市的农产品等，美国的绝大多数商品标价是不含销售税的，一般结账的时候单据都会清晰列明了此次消费所包含的税款。这就让美国免税店的生意格外的好，去免税州购买大件物品是常见的事情。

4、消费税

不少人会把消费税和销售税当作是一种税，其实这两者之间还是有所差异的 。消费税是政府针对特定商品或劳务所征收的税，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。人均消费税最高的是佛蒙特州，达1029美元；而最低的则是怀俄明州，仅是285美元。

5、赠与税

亲人与朋友之间的相互馈赠，可能会面临赠与税和遗产税，两者都是向赠与者征收的税种。赠与税的免税额为每受赠人每年14000美元，超出部分计入遗产税起征点计算，可能需要缴税。

亲属、朋友进行大额财物赠与时，需要充分利用每年每人的免税额度，及时进行申报并注意存档，夫妻间的赠予或是以学费、医疗费的形式直接支付给学校、医院的赠予都不需要缴税。

6、遗产税&继承税

遗产税指的是只要资产超过一定数额，就要对超出的部分征收遗产税（对死人征税）或继承税（对遗产继承人征税）。不交税的部分就叫做遗产免税额。

2016年美国联邦政府的遗产免税额是545万美元，最高联邦遗产税率可达40%。除此之外，很多州还有自己的遗产税和继承税，而且起征额一般在1百万，远低于联邦，税率大概在16%左右。

一共有15个州征收遗产税、6个州征收继承税。遗产税税率最高的是华盛顿州（最高20%）。而夏威夷州和特拉华州遗产免税额和联邦持平为545万美元。

需要注意的是，近来，美国总统特朗普发布了史上最大的减税改革方案：一是将大幅削减企业税税率，从35%降至15%；二是个人税税率将从7档减少至3档，分别是10%、25%和35%；三是废除废除遗产税和最低税负制。

从专业人士那里我也了解到，美国的税收与中国也有很大的不同。

课税模式不同

美国：综合所得税 VS 中国：分类所得税。

美国的个税征收，一般以家庭为单位。纳税人全年各种形式的收入都必须归入税基。这里的收入或可以进入个人消费，或可以构成个人财富积累的增加，所有来源的收入都必须归入税基。包括劳动收入、土地出租收入、资本红利收入、以及接受遗产等等。税基本身在作了法定宽免与扣除后，其余额按累进税率征税。

中国则根据不同来源，配以适用税率来计算其所得税。（主要包括：工资、薪金所得、个体工商户生产经营所得、对企事业单位承包承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得，及其他所得等11项内容）

税率结构不同

美国个人所得税实行统一的6级超额累进税率。美国对纳税申报者进行了单身、已婚夫妇、户主、鳏夫或寡妇等四类具体划分，每一种身份都有其适用税率表，并依据一定指数，每年对税率表进行调整。

中国个人所得税实行超额累进税率与比例税率。2011年9月1日实施的新个人所得税法，将工资、薪金所得由9级超额累进税率修改为7级；个体工商户生产经营所得和企事业单位适用5级超额累进税率；劳务报酬所得适用3级超额累进税率。

计算方法不同

由于课税模式的不同，导致我们两国个人所得税应纳税额的计算方法也存有较大差异。

美国个人所得税应纳税额的计算，是对纳税者的年度“纯收益”进行统一征税，税基较宽，且涉及的费用扣除项目种类较多，在初算税负的基础上，还可进行一定抵免扣除。中国对个人所得税应纳税额分四种情形安排不同的计算方法，且在纳税时间上，选择按月或按年对应纳税所得额征税，纳税形式多样，针对性强。在计算方法上，引入了速算扣除数来简化应纳税额的计算。

理论上讲在我们登录美国获得绿卡的那天开始，就已经成为美国的合法税务居民，每年的4月15日前是我们申报前一年税务的截止时间。但是作为新移民在登陆后，第一次报税的时间是我们成为美国税务居民后的第二年。资料若准备的不够齐全，可以延期6个月再申报。（若上一年欠税超过一千美金，政府可能会规定每个季度要交预缴税）所以对于报税这个问题我们还有时间做更多详细的了解。1

第一次报税该申报多少资产？

理论上来说，应该全部申报。实际上，银行账户，特定金融资产，以及控股超过10%的境外公司必须申报。不产生盈利的不动产可以不申报。

申报的资产数量要根据个人移民后资金使用程度来判断。不宜过少，如果消费的金额远超过实际申报的资产与相应的收入水平，会引起国税局的怀疑；不宜过多，可在未来减少处理遗产税时的负担。

投资移民是否可以申报低收入福利，可以申报低收入或无收入？

理论上来说，投资移民拿到绿卡的永久居民与美国公民在社会福利上没有任何差别，只要达到相关要求，就可以申请；但是如果申报资产与日常花费相比严重入不敷出，可能招致IRS稽查；此外，客户在持有条件绿卡的2年中，如果申报资产/收入过低，可能会影响I-829条件解除。

在美国购房需要支付哪些税费，哪些可以合法免税或减税？

在美国购买房产，主要包括两部分税费，一部分是在购买时一次性支付的，包括：交易税、契约保险等；另一部分是每年缴纳的税费，包括物业税、房屋保险、物业管理费、水电煤气等。如果收入较低，部分税费可以享受退税；如果以公司形式持有房产，部分支出可以冲抵收入。

夫妻两个人是否可以分开报税？

美国的报税形式有多种：单身人士则以个人名义报税，已婚人士可以分开个人报，也可以一家人一起报，有孩子也可以分开或一起报。报税形式对交税的多少有很大影响，一般客户都可以家庭形式一起报，家庭人口越多，人头抵税额就越多。拿到绿卡家庭的孩子如果是学生身份，就可以不需要单独报税，一般情况下，是和家人一起报。但如果孩子自己有收入了，则也需要单独报税。

如果副申请人想放弃身份，是否可以不用报税了？

如果在登录前放弃身份，则不构成美国税务居民的条件，无需报税；如果在成为美国居民后的8年以内放弃身份，则无需缴纳弃籍税。

在美国存款超过多少需要报税？

从美国法律上来说：在美国境内的存款无须申报，只要申报利息所得；对于海外存款，FBAR要求超过1万美元的账户都要申报；对于海外金融账户，FATCA要求超过5万美元的账户都要申报。

股票收入如何报税？

长期持有的股票盈利按照长期资本资本利得缴税，最高税率为20%，短期持有的股票交易盈利按照一般所得缴税，最高税率为39.6%。

公司的分红和股份如何申报？

美国境内公司依据公司形态报税；美国境外的公司分红，如果构成合格海外分红则按长期资本利得缴税，如果不构成合格海外分红则按一般所得缴税；美国境外公司的股份只有超过10%才需要申报。

中国境内的房产是否需要申报？

美国税法并不要求必须申报海外房产，除非房产产生盈利（出租、出售），否则无需申报。即便申报，在中国已缴纳房产税、增值税也可在美国进行税务抵扣。