第一条 本办法规定了本行银企对账工作管理的基本规定和操作流程，确定了各业务环节中的风险控制要点，旨在规范银企对账工作的管理和操作流程，从源头控制操作风险，加强银企对账管理，建立健全对账机制，不断提高银企对账工作效率和质量，保障国家、银行、企业资金安全。

第二条 本办法适用于本行营业部与营业部开户单位的对账处理工作。

第三条 银企对账是指按照有关规定，银行对各单位的存款账户，按期（季、半年或年）发放“银企余额对账单”与开户单位进行账务核对，并由客户将对账情况按规定方式回馈，或将分户账对账单按月打印发给单位对账，以满足银行账户与单位客户自身账务记载一致。

第四条 银企对账单分为余额对账单和分户账对账单。

1、余额对账单对账是指定期或不定期向客户发出并收回“银企余额对账单”， 落实对账情况；

2、分户账对账单对账是向客户按月或按企业的需要发出结算账户明细对账单，用于客户勾对账务，掌握未达款项。

3、面对面对账是指本行指定专人打印对账单，营业部采取上门的方式与开户单位面对面对账，经开户单位余额核对，盖章确认后，回收对账回复联，营业部进行对账信息核对、审核单位签章、检查处理未达款项、整理报告、装订归档保管。

4、分户账对账是指对于开户单位的分户账对账单指定专人打印，发给开户单位进行对账，以满足银行账户与单位客户自身账务记载一致。

第五条 银企对账工作由本行营业部落实专人负责银企余额对账单、分户账对账单的打印及发放工作。

第六条 对账人员须认真办理对账回单的核对工作，对收回对账单中的未达账项进行逐笔核查，确认未达原因，发现异常情况应立即向业务主管部门通报情况；负责余额对账单的管理和汇总统计回收率等工作；

第七条 营业部应加强对账工作的管理，建立健全银企对账台账，由主管对账工作人员将对账基本情况、重点账户变动情况等进行登记，完善对账信息，及时向村镇银行管理分部反馈对账工作情况。

第八条 银企对账实行“专人负责，区别对待，多种对账方式并存，突出重点账户”的原则。

1、专人负责是指各行应指定专人落实银企对账单的发放、回收、核对、装订、保管等工作；

2、区别对待是指各行根据各开户单位的结算量、资金量和账户使用频率区别对待分别制定对账频率，确保开户单位按限定的对账频率进行对账；

3、多种对账方式并存是指可采取邮寄对账和面对面对账等多种对账方式；

4、突出重点账户是指从对账方式和频率上加强对余额较大、易发风险账户的对账力度。

第九条 本办法所称重点账户应符合以下任意条件之一：

1、日均存款余额在500,000元（含）以上的单位结算账户；

2、单位定期（通知）存款账户；

3、其他经本行认定的重点账户。

第十条 银企对账范围包括开户单位结算账户（除验资户）、定期（通知）存款账户、其他存款账户。

第十一条 对有发生额而无余额的存款账户、日均余额在10000元（不含）以下的账户及已转入久悬未取款项的存款账户，本行可不再与其进行余额对账单对账，也不再进行对账回收率的考核。

第十二条 银企对账频率根据区别对待的原则，分别进行设定。

对列入重点账户的应按季（3月31日、6月30日、9月30日、12月31日）进行对账，并且对账回收率应达到100%；

对列入非重点账户的且日均存款余额在300，000元以上（含）到500，000元以下（不含）的账户，应每年进行二次（3月31日、9月30日）对账，也可由营业部根据辖属开户单位的结算量、资金量和账户使用频率等条件自行提高对账频率（不得低于一年二次），并且对账回收率不低于90%；

对列入非重点账户的且日均存款余额在10，000元以上（含）到300，000元以下（不含）的账户，应每年进行一次（9月30日）对账，也可由营业部根据辖属开户单位的结算量、资金量和账户使用频率等条件自行提高对账频率（不得低于一年一次），并且对账回收率不低于80%；

第十三条 对于重点和非重点账户的日均存款余额的标准，由本行在每季初指定专人在综合业务系统内查询，进行人工确认；根据其他条件确认的重点账户，由营业部会同市场部人工按季调整。

第十四条 余额对账单对账采取以纸质方式发放“银企余额对账单”进行对账。开户单位应在余额对账单回单上加盖开户单位核对人员名章、开户单位预留印鉴或公章。营业部核对人员核对账单信息及验印通过后应在余额对账单回单上加盖核对人员名章。

第十五条 分户账对账单可由营业网点柜面按月或按客户需要打印后直接发送给客户。

第十六条 按9月30日发放的银企余额对账单，应在年内完成打印、分发、收回、核对等工作；按半年或按季发放的银企余额对账单，应在后二个月内完成打印、分发、收回、核对等工作。

第十七条 银企对账工作必须坚持对账人员与记账人员分离制度，面对面对账工作必须双人会同、换人交叉办理。

1、营销人员、上门服务人员、记账人员不得对自己管辖、服务的账户进行对账。对账人员不得擅自将对账单交营销人员、上门服务人员、记账人员对账。

2、对账人员必须定期（至少每年）更换负责面对面对账的账户。

第十八条 加强对账管理，保证对账质量。营业部应认真核实对账情况，包括对账单发送数、收回数、账务核对结果。

第十九条 加强未达账和差错管理。营业部发现未达账和账款差错及时查询、核实，必要时应与客户进行面对面核对，查清原因，按规定采取正确措施处理，并由指定专人审核处理结果，将处理过程及结果的书面说明专夹保管，随对账资料一同装订归档保管。

第二十条 营业部应于每季末月10日之前将上季银企对账报告书面上报村镇银行管理分部。

附件：

银企对账流程

银企对账流程包括余额对账单对账和分户账对账单对账两个子流程。

余额对账单对账子流程

余额对账单对账子流程具体包括：对账信息资料准备阶段，对账单打印阶段、对账回收阶段、对账单核对处理阶段、整理报告阶段、装订保管阶段六个阶段。

分户账对账单对账子流程