便利开户与审查趋严
《文件》显示，部分商业银行未有效落实账户管理主体责任和“两个不减、两个加强”管理要求；未实施账户风险分类分级管理；未精准识别客户风险状况并采取差异化的管理和服务措施；仍然不同程度存在忽视小微企业账户服务需求的现象。
所谓“两个不减、两个加强”，即企业开户便利度不减、风险防控力不减，优化企业账户服务要加强、账户管理要加强。
中国人民银行副行长范一飞指出，一方面，要坚持服务实体经济，服务民营企业、小微企业，建立优化企业账户服务长效机制，做到企业开户便利度不减、企业账户服务全面加强，真心为民营企业、小微企业打开服务之门。另一方面，要坚持防范金融风险，建立矩阵式账户管理架构，横向压实商业银行主体责任，纵向压实人民银行和监管部门监管责任，做到风险防控力只增不减，账户管理全周期、全流程加强。
《文件》提到，银行账户服务工作不到位的具体表现主要有，注册地址为集中登记地或者居民住宅被拖延或拒绝开户；经营场所无办公物件被拖延或拒绝开户；预约开户时间长；群众疑问解释不到位等。
记者在采访中了解到，银行对开户信息和流程审核趋严，一方面增加了人力投入，使得每天可操作的单位开户数减少；另一方面开户手续繁琐降低了企业主的开户积极性。某国有行客户经理表示：“人行为了防范电信诈骗，对企业开户设置了严格的条件，苛刻到企业不愿意办理开户。”
某股份行广州分行人士告诉记者，“我行现在对开户要求非常严格，要把控开户质量。银行工作人员需要上门开户双人核实，调查实控人工商信息，查看税务信息，企业有无相似组织结构，查看实控人年龄，公司经营范围等。”
除了以上因素，部分对公账户“几乎不产生效益但是维护成本高”，是银行员工开户不积极的关键。
上述受访华南某城商行对公账户客户经理告诉记者：“很多企业账户并不能带来效益，银行还要定期维护。一旦被查出问题，就要被罚款，同时进行整改、反馈问题，导致银行员工对企业开户尤其谨慎。”
不同于大中型企业，小微企业数量众多，交易流水比较复杂，相对而言存在账户管理的困局。
麻袋研究院高级研究员王诗强指出，因银行客户经理需要与小微企业进行定期对账，定期提醒企业客户对资料变更重新备案等原因，导致小微企业对公账户管理成本较高。因此，银行不太喜欢为交易量为零或者很小的小微企业开通对公账户，会通过各种理由增加小微企业成本，诱导其注销对公账户。此外，银行分支机构对小微企业开户数量有一定限制，可能会将小微企业分级管理，这会导致对部分小微企业服务不到位。
另外，“僵尸账户”的大量沉淀亦加重了银行的维护成本。“市场上存在很多零纳税企业，这些企业账户基本上不能给银行带来收入，反而增加了银行的运营成本。”王诗强如是说。
对公账户管理亟待加强
除加大开户审核外，按照相关要求，银行还需对存量对公开户的异常交易进行监测，这亦是监管重点关注领域。
今年以来，各地人民银行开展打击电信诈骗，要求各商业银行按要求配合公安部门核查电信诈骗账户，全面排查所有企业对公账户。日前，某国有行广东省分行因“对企业银行结算账户交易监测不到位，未按规定发现账户交易存在可疑交易并进行主动管控”被处罚705余万元，多个网点被暂停办理企业银行结算账户开立业务6个月，并限期整改。
上述《文件》亦提出要求称，商业银行应综合施策，切实优化小微企业银行账户服务，将风险防控水平的提升体现在对客户的风险识别能力上，保障正常客户的业务不受影响或者受到最低程度影响，分别从实施账户风险分类分级管理、强化账户全生命周期管理、优化企业账户业务办理流程和要求、做好客户沟通和解释说明工作四个方面执行。
王诗强建议，银行应该加大科技投入，如改用机器人提醒客户定期对账，通过邮件或者其他科技方式与客户高效沟通，降低运营成本。
