你跟成功的跨境卖家，差的只是一套合规化的财税方案。

这句话是小跨我从一个白手起家的亿级大卖那听来的。这句话中的每一个字，大家都看得懂，但是许多跨境电商真正做起来，就没了方向。毕竟，你想想，跨境电商，生意遍布全球，国内工商局、国外税局、国外海关、电商平台手续费、欧洲VAT还有银行的账单......

要保证店铺的运营，还得同时应付繁杂的财税，许多卖家表示力不从心。所以，小跨今天就来给大家解决问题来了。

跨境卖家的财税方案应该怎么做？往下看。

一、创业初期

1、国内方面

如果要公帐交社保、医保、发工资，采用股东借款的方式把钱打入公帐，这会有风险吗？答案是有的。如果没有解释，这笔收入可能会被当做营业外收入，要你缴税。怎么应对呢？保守的做法是：股东的每一笔借款，公司都给他开一张借条，税局来查，有据可依。

2、VAT方面

英国VAT已成定局，德、法、意、西的VAT怎么办？这些国家VAT的申请费和申报费是英国的几倍到十几倍，而且有的还规定必须是本地公司。坊间的做法是：屌丝VAT法，申请英国VAT，然后绑定在德法意西的账号上，在英国彻底脱欧的两年内，至少还是行得通的。

3、收款方面

通常的做法是：使用PingPong、Payoneer、Worldfirst等第三方平台收款，安全稳定便捷快速，不建议中小卖家使用香港服务费回款的迂回方法，地下换钱等不安全做法也要慎用。

二、生意发展阶段

1、清晰的业务流程

当你发展起来之后，可能有多个国内公司、香港公司、海外公司，前期是一个法人一个公司的单兵模式，后期为了更好的集中物流、集中资金，或者为了筹划上市，必须要重组，而此时，你可能牵一发而动全身。此时，要怎么样重新规划公司呢？以下是比较常见的两种方式。

2、合理的转让定价

因为你在多地都有公司，这时就会涉及到转让定价问题，无论是想把利润留在国内、香港还是海外，都必须想要一定的措施，防止得税少的国家和区域的吃醋稽查，特别是在以下一些方面。

国内方面：利润留在国内，好处是“可操作性很强”，但要避免申报不一的情况，比如A产品想留利润在国内，只留10块钱利润在国外，可你在日本卖150，海关申报是140，你在美国卖190，海关申报180，那中国海关就有可能问你，A产品的价值到底是140还是180呢？

香港方面：把利润留在香港的好处是，可以通过国内公司为香港公司提供外包服务的方式，把钱免税进入国内，同时香港做账票据要求低，只要业务表现好，还能很好拿到香港无抵押贷款等，这在国内是很难的。但风险是额度要把控好，一般而言，一年几千万的外包服务抵扣是正常的，但达到了几个亿，就会有风险，为了安全起见，最好要有依据，一是服务抵扣的依据，二是转让定价合理性的依据。

海外方面：把利润留在海外，好处是可以避免提现到国内的汇损，但问题是国外的税法也很多，而且你不一定清楚。以美国为例，除了常见的联邦税和各种各样的州税，还有销售所得税，前期可能还能规避，销量大时，也存在跨州追溯的问题。

3、慎用员工股权激励

如果想给员工分股，以兹激励，建议使用以权益结算的股权支付的方式，而不是以现金支付的股权支付的方式。

打个比方：给员工分股时，股价是1块钱，三年后变成了10块钱，以现金支付的股权支付方式分股的，我就可能要追加到10块钱。但以权益结算的股权支付，只要设计好，之前股价是1块钱，那之后都是这个价钱，就算以后公司股价100块，也还是1块钱。

三、迈向上市阶段

1、财税改革阶段

想要一步步走向上市，就不能再像之前一下避税了，要怎么样合法地少交一点税呢？

一是申请高新企业，享受15%的优惠税率，但跨境电商缺少高新产品，研发投入不够，达不到高新，怎么办？

可以试着把公司拆分为两个公司，把产品研发主要堆在一个公司，或者收购一些小型工厂，来达到高新要求。二是如果有独立站，可以想办法调到深圳前海，从而享受15%的优惠税率，但这个优惠只到2020年，之后会怎么样谁也不知道。

2、IPO阶段

跨境电商要做IPO一是要求正规化，不仅现在要正规化，也要想办法把以前不正规的操作体现成合法合规。二是是一些香港公司、海外公司也可以纳入在公司集团体系内，但最终利润要归入国内。三是做IPO要趁早规划。

3、选址上市阶段

跨境电商大多选择新三板上市，是否还要其他上市地址，需要达到什么要求呢？

以下是几个常见的上市方式

新三板上市：该系统门槛低，有利于提高公司的融资能力且融资成本低，可以帮助企业完善资本结构，实现合规化，也可以对企业完成一个估值，不管是后续融资以及对员工的股权激励都能定一个价格标准。

A股上市：A股需要过去经营期内没有违规的行为，也没有违法行为，申请上市时所有的合规证明、文件、税务情况都有非常严格的要求，对初创公司有一定的限制。A股上市的时间比其它的长，前后15个月左右算是最快的。有的甚至长达7年，所以A股最大的问题是时间不可控，对于企业发展来说，可能因此错过了上市的最佳时机。

创业板上市：创业板的要求相对较低，高增长的公司过去两年营收累计不少于两千万，或者最后一年不少于五百万，同时这个增长不少于30%即可，另外还有一些资产的要求。A股需要过去经营期内没有违规的行为，也没有违法行为，申请上市时所有的合规证明、文件、税务情况都有非常严格的要求，对初创公司有一定的限制。

香港上市：香港主板的一般要求是要有三年的业绩期，三年要有五千万的利润，前两年三千万，后一年两千万。如果没有利润，香港也是可以上市的，比如美图，上市前一年巨亏。如果是大型的企业，市值到四十亿港币，再加上收入超过五亿，也可以上市。

纳斯达克上市：纳斯达克需要100万美元。最近2、3年，每年有100、200万的利润就足够了，也要求了7500万美元的营收，大概就是4、5亿人民币，很多国内大卖家都达到了要求。

总的来说，无论你是想低成本、低风险的赚钱，还是想合规化上市，制定一个好的跨境电商财税方案都非常重要。财税合规化已经不再是大势所趋，而是燃眉之急，势在必行。