增值税小微优惠政策:
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日
之前的文章里介绍了,在哪里申报小规模增值网店税申报表。如果有不知道在哪里申报的,可以看我之前的文章。在这里不再赘述了。
第三季度申报小规模增值税申报表,如果你是生活服务行业开具的是免税发票怎么填写?
生活服务行业开具的是免税发票怎么填报?
温馨提2020示:第9栏和第12栏的数据填你们开具免税发票的金额,开具多少免税的发票填多少金额。
填写完成后点击下一步,系统自动带出附税申报。
点击下一步,正式提交申报即可
销售货物开具1%发票的纳税人怎么填报?
自2020年3月1日至2020年12月31日(除湖北省外),增值税小规模纳税人,适用3%征收率征收增值税的销售额,减按1%征收率征收增值税。
因为咱们申报的是10月申报小规模的第三季度数据,按照1%征收率的申报方式申报。所以开具1%征收率的申报方式,分六种情况:
第一种是,全部开具1%征收率的普票超过30万,缴税。
案例:
某小规模公司按季申报的纳税人,7-9月份销售货物并开具增值税普通发票3网店1万元,10月份增值税如何申报?
第二种是,全部自己开具1%征收率的专票超过30万,缴税。
案例:报税
某小规模公司按季申报的纳税人,7-9月份销售货物并开具增值税专用发票31万元,10月份增值税如何申报?
第三种是,自己开具1%征收率的普票 和1%征收率的专票,缴税。
案例:
某小规模公司按季申报的纳税人,7-9月份销售货物并开具增值税专用发票22万元,开具增值税普通发票9万元,10月份增值税如何申报?
第四种是,自己开具1%征收率的普票 和1%征收率的专票,专票缴纳税,普票免税。
案例:
某小规模公司按季申申报报的纳税人,7-9月份销售货物并开具增值税专用发票7万元,开具增值税普通发票23万元,10月份增值税如何申报?
温馨提示:因为 不含税销售额季度不超过30纳税人万元,免征增值税纳税人政策。 普票(23万) 专票(7万)合计没有超过30万,所以普票是免税的,专票是需要缴纳的。(销售方不缴纳专票的税,购买方怎么能抵扣进项税?国家不就亏了?)
第五种是,全部自怎么己开具1%征收率的专票不超过30万,缴税。
案例:
某小规模公司按季申报的纳税人,7-9月份销售货物并开具增值税专用发票23万元,10月份增值税如何申报?
需要缴纳2300元的增值税。原因看第四种小规模情况。
第六种是,全部开具1%征收率的普票不超过30万,不缴税。
案例:
某小规模公司按季申报的纳税人,7-9月份销售货物报税并开具增值税普通发票23万元,10月份增值税如何申报?
最新差额征税开具5%征收率发票怎么填报?
案例:
劳务派遣小规模纳税人,按月纳税, 取得全部含税金额236500元,其中含 工资福利等100000元。
温馨提示:差额后不含税销售额 (2365002020-100000)/(1 5%)=130000元。
差额后的应纳税额=1怎么30000*5%=6500元,先填附表,然后再填主表。
如果月度不超过10万,免申报征增值税,填在10栏。按季纳税是季度不超过30万,免征增值税。
总结:小规模纳税申报表说明
每天坚持更文实在是不易,
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