住宿费的进项税可以抵扣吗(差旅费中的住宿费的进项税可以抵扣吗)

这个问题，根据宾馆住宿的不同性质，我们将住宿费落入不同科目，是否可以抵扣增值税和所得税就非常清晰了。下面我们逐一来看不同情形。

1. 因公需要出差产生的住宿费，落入管理费用中的差旅费科目，最好要增值税专用发票，即可以抵扣增值税，也可以企业所得税税前扣除。

2. 因款待客户或者上下游生意合作伙伴产生的住宿费，落入招待费，只能够在收入额5‰的范围内抵扣企业所得税，且仅允许报销实际发生额的60%。如果开具的是专用发票，也不允许抵扣增值税，勾选认证后再做进项税额转出。

3. 因奖励职工发生的住宿费，落入职工福利费，在企业工资薪金总额的14%限额内可以抵扣企业所得税，即使获取了专用发票也不可以抵扣增值税。

4. 因公司组织员工旅游产生的住宿费，亦落入职工福利费科目，财税处理方法同上。

5. 因公司组织培训发生的住宿费，计入培训费，在不超过工资薪金总额8%的范围内，抵扣企业所得税。

6. 实务中有不少公司的住宿费票据是和公司同一个城市的宾馆发生的，这种情况不能计入差旅费，只能计入招待费或者职工福利费。如果是因为筹备公司开业产生的，也可以计入开办费，所获得的合法发票允许抵扣增值税和企业所得税。

以上即是发生住宿费不同情形下的不同财务处理方法，希望可以帮到大家。