小微企业免征增值税后税款怎么交(小微企业免征增值税申报表怎样填)

罗湖行政服务大厅

4月份是大申报月，税务系统还是很贴心怎样的，申报期截止到4月20日。现增值税在企业报税都通过电子税务局完成，而且税务的金三征管系统也越来越完善及稳定，现在税务大厅一般是疑难杂症的申报、异常的处理以及必须到办税大厅办理的税后其他业务。

所以到税务大厅办事的人也越来越少了，深圳市罗湖小微区办税点由原来的三个马上就变成一个，也就是罗湖区税务局（原国税）。今天有一家企业因为3月31号在网上预填代开发票，而打印发票则在4月1日，导致税务系统读取数据的时，将4月1日预缴小微的税企业款计填入了第1季度，造成自动计算的数据错误，我只好来到罗湖区税务局柜台申报。 免征

增值税纳税申报表填（小规模纳税人适用）

以上数据是金三申报系统自动计算的，其实我一直对这个核算口径感申报表觉不太交对，与按销售额3%的征收率算增值税有差异。

比如假如A企业无减免2增值%的增值税，税款销售额为：3780001.03=366990.29元，对应的增值税额为增值税税款：3780001.03*0.03=1税后1009.71元，得出的金额显然与金三系统计算的总税额不一样11227.增值72元（3742.57 7485.15），差异为218.01元。

为此，我今怎么天特意与柜台的办税员免征说明，系统计算的税交额与我计算的差额产生了差异，柜台怎么的办税员耐心的跟我解释计算过程申报表，因为金三系统就是这样计算出来的，没得改。我只好说，原来软件工程师企业对业务的理解与我理解的核算口径是不一样。