广州西区国家税务局(国家税务总局广州开发区税务局)

做好便民办税“加减法” 提升纳税人获得感

对于纳税人数量和办税业务量居广州市第二位的白云区办税服务厅来说，减少等待时长、缩短办税时间就显得尤为重要。

“从2018年1-3月份的数据看，我区纳税人办税平均等候时间为3.95分钟，和去年同期相比下降了19分钟，同比下降82％。”谈到便利化改革的成效，白云区国税局有关工作人员介绍，税务部门通过创新纳税服务和优化征管措施，配合科技平台的运用，为纳税人减负成效明显。

据了解，白云区税务部门在推行微信预约的基础上，2017年9月创新推出“双向预约涉税中介错峰办税”服务，通过引导涉税中介在办税低谷时段办理业务，大大提高了办税效率。体验了该项服务的广州市洪羊税务代理有限公司办税人员宋先生说：“现在纳税申报、清缴税款、代开发票等都在一个窗口完成，时间节约7成以上。”

与此同时，与广大市民生活息息相关的房地产交易登记业务也有了便民举措。白云区地税局有关工作人员介绍，该局从2017年9月试点增量房（一手房）智能化自助办税业务，纳税人无需提供纸质资料，全流程电子化、无纸化办理，整个申报流程只需3—5分钟，办理时间较人工窗口缩短了75% 。

优化服务不仅是做“减法”，依托“互联网 ”和科技平台运用，便民春风为纳税人办税带来提质增效的获得感。

“这几年办税给我最大的体验就是快。” 广州市广财咨询服务有限公司经理颜彩燕告诉记者，广东省电子税务局推广后，公司代理业务不断扩展。“经统计，对于普通的销售企业来说，涉税业务平均办结周期从39小时大幅缩短至7.5小时，为纳税人节省越多时间，我们就有更大的空间处理更多的业务，也释放了人力资源。”

2018年2月，白云区国税局还打造了“终端自助 专窗服务”发票申领新模式，打破以往自助办税终端机只能申领增值税普通发票二联版、增值税专用发票三联的限制，实现了自助办税终端机全票种发票发售。目前，发票自助领取量占总领取量的65%以上，邮政配送加自助领取量占总领取量的75%以上。

税务合力升级 “一站式” 体验成办税主题

“我叫税小能，您需要办理什么涉税业务？”在广州诚昊税务师事务所有限公司门口，一款“能说会道”的机器人引起了大家的关注。原来，这是一台名叫“税小能”的智能税务机器人。

为进一步优化税收营商环境，白云区税务部门在商业区打造了全市首个进驻税务师事务所的“涉税专业志愿服务站”，投放了ARM自助办税机和“税小能”税务机器人，实现了税务部门和涉税中介的携手共建和资源共享。据介绍，这种“离厅式”自助办税以互联网接入，分布在城区人口密集场所，为纳税人节省办税时间，降低办税成本。

“在机器人办理开具纳税证明，反应速度很快，有不懂的地方可马上请求远程人工坐席，后台人员将一步步指引我如何办理。”广州市广财咨询服务有限公司财务欧小清表示。

如何让“一站式”体验从线下转向线上？在白云区，“网路”已经逐渐成为纳税人办税的“主路”。2018年1月，网上及自助办理率为86%，共投放80台自助办税终端，安装数量和业务总量均居于全市前列。

此外，依托电子税务局，白云区税务部门大力推广6大类116个事项的“全程网上办”清单，积极引导纳税人形成网上办税习惯，加强各类涉税事项网上办理的宣传辅导，稳步提升电子办税率。

“一站式”办理推动涉税业务办理的深度融合，流程再造解决了纳税人“多头跑”问题。在过去，纳税人办理注销和缴纳代开发票税费，需要分别到国税地税部门递交资料，如今已实现了联合注销和税费联征。2017年，白云区税务部门共有33885户次代开发票业务实现国地税联征，联合注销业务自2017年12月18日推行以来共受理4780户次。

税优政策落实“有声响”助力企业高质量发展

落实国务院六项减税政策、全面推开营改增试点、落实高新技术企业和研发费用加计扣除税收优惠政策……税收在提升纳税人满意度、营商环境满意度的同时，推动了经济高质量发展。

从白云区国民经济和社会发展数据看，2017年全区对外贸易繁荣活跃，共完成56.59亿美元出口总值，同比增长10.8%，外贸新业态蓬勃发展，全年共实现旅游购物出口7.36亿美元，同比增长145%。

“全面营改增后，公司享受了跨境应税行为增值税免税优惠，2017年共缴纳增值税1238万元，减免税额达1500万元，减少47%。”广州广之旅国际旅行社股份有限公司财务经理李斌说。

在营改增税制改革中，广之旅实现了出境游业务的进一步扩展，加大了产品研发力度。“近三年公司研发投入从4670万元提高到6700万元。2017年共推出出境游新产品（含改良型）568个，同比增长30.39%。”李斌介绍，减税为外向型经济实现市场产品和服务升级提供了资金支持，让全社会共享税制改革带来的成果，推动了旅游行业发展和民生改善。

减税降负还推动了第三产业发展，在社会消费品领域，以易初莲花为代表的批发零售业不断发展壮大。“国务院六项减税政策实施后，超市农产品销售享受11%的税率。简并税率后，2017年公司应交销项税额为7400万元，比旧政策减少1300万元。”正大集团卜蜂莲花对外事务部总经理邹宇表示，公司正探索传统零售模式上的突破，寻找新零售模式下创新高效服务大众的模式。

税收优惠不仅推动了新业态发展，还促进了企业创新。2017年季度预缴企业所得税申报数据显示，2017年白云区税务部门共为高新技术企业减免企业所得税约1.4亿元，增长59.03%，全区共有新增工程技术研发中心21家，高新技术企业从2015年的120家增加至473家，增长接近3倍。

从“久量制造”到“久量创造”，从不为人知的“松乐”，到现在众所周知的“久量”，广东久量股份有限公司在高新技术税收优惠政策的推动下不断发展，现在已是LED行业的龙头企业。据了解，该公司2016-2017年累计享受高新技术企业减免税额达1459多万元，2016年度研发费用加计扣除额达1601万元。“享受减免税大礼包后，我们提高了产品的技术含量、市场竞争力和市场份额占有率，销售额也从原来的4亿做到现在的8亿。我们现在还拥有自己的知识产权，拥有发明专利2项、实用新型专利49项、外观专利300多项，研发人员数量也翻了一番，现在有近90人。”该公司财务总监夏明说。

信用“可换贷”法治“筑高地”税收环境更公平

说起年初公司的生产经营情况，广州市马南润滑油有限公司宋志勇感叹：“资金流对企业来说就是生命线，在去年底资金紧张的情况下，我通过‘云税贷’获得了200万元贷款，这笔贷款对公司购进货物、扩展山东和河北的销路帮助很大。”

宋志勇所说的“云税贷”，是建设银行和国家税务总局合作，专门为小微企业、个体工商户提供的“以税获贷”纯信用贷款。“借款人凭A级和B级纳税信用等级，就可以通过建行网银、手机银行申请，最快只需要3分钟资金即可到账，无须任何抵质押。”建行白云支行公司与跨境客户部副总经理贾刚介绍。

与传统信贷相比，税银信息共享的“云税贷”便于银行批量获取小微企业真实税务信息，申请、审批、签约、支用、还款全程网络化，贷款期限最长１年，每万元日息仅２元。

白云区税务部门相关负责人表示，税银互动一方面让纳税人更快获得融资贷款，另一方面也体现了纳税信用建设的联合激励作用，对服务实体经济发展起到了重要作用。

加强纳税信用管理只是优化税收营商环境的一环。“我们创新税收执法方式，开展法律志愿服务，定期开展法律志愿服务进大厅、进企业活动，协助纳税人处理涉税争议，为打造法治化、公平透明的营商环境提供税收服务。”白云区国税局副局长林木荣表示。

在打造法治化营商环境的道路上，稽查部门既做税收法律的维护员，又做税收政策的宣传员，在执法过程中为纳税人降低涉税风险。

广州市地税局第四稽查局相关负责人表示，现在稽查部门不再像以前简单查税，在履行稽查职能的同时，大力推进国地税联合稽查，这解决了多头、重复检查的问题，切实减轻了企业的负担。“我们还通过说理式执法等手段，在执法的同时向企业普及税法，引导企业正确认识税法、适用税法，防范税务风险。”该负责人表示。

查阅资料、接受询问、进行笔录，企业在接受税务检查过程中是不是真的有权利保障？这是以往企业经常面临的困惑。

事实上，近年来税务部门不断加大法治建设力度，在执法过程中全面推行“三项制度”。为保障纳税人的知情权、参与权、监督权，税务稽查部门对纳税人权利义务、税务机关执法职责权限、执法依据和执法人员予以公开，纳税人登陆官方网站就可以查询行政处罚和重大税收违法案件等信息。在重大执法决定法制审核方面，税务部门还聘请了专业律师作为法律顾问，为法制审核把关。

“我们致力于将执法全过程记录贯穿于案件查办始终，有助于我们在执法过程中有效固定执法证据，真实、准确记录执法行为，减少执法争议。”广州市国税局西区稽查局相关负责人说。