企业最常见的几个税负问题：
1、服务型公司缺少成本，企业所得税25%的税率太高；
2、贸易公司缺少进项，增值税13%需全额缴纳；
3、高收入人群个税太高，个人薪金最高45%的税率，劳务报酬20%的税率。
如何合理有效的来降低这些税率呢？重庆税收洼地，简单筹划就可以把综合税率降到3%左右，操作简单便捷，风险可控。
很多企业都有了解过小规模个人独资企业的核定征收政策，年营业额500万元以内，综合税率可达到3%，具体操作如下：
例如某影视明星有300万左右的收益，需要缴纳劳务报酬所得20%的税率，税费也就是60万左右。那么若是在重庆税收洼地成立一家小规模的个人独资企业，以业务的方式来接收这300万的利润，并给对方开出增值税发票，这300万的利润在税收洼地只需要缴纳的税费为：
增值税：300万/1.01*1%=2.97万（疫情期间增值税减按1%征收）
附加税：2.97万*6%=0.18万（小规模附加税减半征收）
个人经营所得税：300万*10%*30%-40500=4.95万（核定应税所得率为10%，再按照五级累进制进行计算纳税）
印花税：300万/1.01/0.03%/2=0.04万（印花税减半征收）
总纳税额为8.14万，综合税率2.7%，直接从20%的劳务报酬所得税降到2.7%的综合税率。
但是很多企业有一个困惑，比如对方公司不接受小规模的票据，只接受一般纳税人的票据，可以用来抵扣增值税，那么这时候就可以选择一般纳税人核定的方式了。例如某建材贸易公司，上游多数为小规模或者自然人，无法取得全额的进项导致增值税直线上升，所伴随的企业所得税也并不低。我们假设一个数额，该公司年营业额为5000万元，其中进项只有2000万元，成本费用为1000万元，正常纳税是这样的：
增值税：（5000万-2000万）/1.13*13%=345.13万；
附加税：345.13万*12%=41.42万；
企业所得税：（5000万-2000万-1000万）/1.13*25%=442.48万；
分红税暂且不说，增值税和所得税就差不多800万多的纳税额，税负压力就起来了，若入驻到税收洼地享受一般纳税人核定征收的政策后，纳税是这样的：
增值税：（5000万-2000万）/1.13*13%=345.13万；奖励：345.13万*41%*70%=99.05万，实际缴纳增值税为345.13万-99.05万=246.08万；
附加税：345.13万*12%=41.42万；
企业所得税：5000万*4%*25%=50万（贸易行业核定应税所得率为4%，服务行业核定应税所得率为10%）
总纳税额为：337.5万，直接节省了500万左右的税费，并且核定出具鉴定表。
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