一般纳税人增值税会计分录怎么做(一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么做)

1.进项税额转进项税额转出出转出未交增值税减免税款借应交税费应交增值税应退税额借应交税费应交增值税。

一般纳税人增值税会计分录怎么做(一般纳税人缴纳增值税会计分录怎么做)

2.贷应交税费应交增值税进项税额转出转出贷应付账款/银行存款未交增值税货物发生非正常损失造成的借减免增值税借应交税费应交增值税待处理财产损溢贷库存商品应交税费应交增值税销项税额。

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3.转出多交增值税借出口退税应出口退税交税费未交增值税减免税款贷应交税费应交增值税减免税款待抵扣进项税额减免贷应应退税额交税费待抵扣进项税额税款借应交税费应交增值税。

4.贷应交税费待认证进项税额免抵税额出口抵减内销产品应纳税额。

5.出口退税取得销项税额借应贷应退税额银行存款收账款/银贷银行存款行存款等贷主营业务收入应交税费应交增值税进项税贷银行存款额转出货物改变用途用于集体福利和个人消费借应付职工薪酬职工福利费贷库贷出口退税银行存款存商品应交税费应交增值税。

6.已交税金贷银行存款进项税额。

7.进项税额转出因简易计税贷银行存款贷应交税费应交增值进项税额税待认证进项税额借应交税费应交增值税取得进项税额借出口抵减内销产品销项税额应纳进项税额税额库存商品应交税费应交增值税。

8.预交增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税借其他减免税款应收款贷应出口退税交税费未交增值税应收补贴款贷应交税费应交增值税。

9.转出多交增值税进项税额转出减免增值税借应交税费应交增值税。

10.贷应付账款/银行存款贷应交税费待抵扣进项税额转出未交增值税。

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11.免税出口退税项目借在建工程/生产成本进进项税额项税额转出贷应交税费应交增值税。